Taupymo obligacijų planas
Taupymo obligacijų planas yra darbo vietos programa, leidžianti darbuotojams nusipirkti JAV taupymo obligacijas, tokias kaip EE ir I serijos obligacijas, atskaičius atlyginimus. Pinigai yra atidedami nuo kiekvieno dalyvio darbo užmokesčio, o kai sukaupta pakankamai pinigų, įmonė darbuotojo vardu perka taupomąją obligaciją. Šis planas gali būti prieinamas tik tam tikriems darbuotojams, pavyzdžiui, tiems, kurie įmonėje dirba visą darbo dieną.
- Taupymo obligacijų planas yra darbo vietos programa, leidžianti darbuotojams nusipirkti JAV taupymo obligacijas (EE ir I serijos), atskaičius atlyginimus.
- EE serijos obligacijos gali būti perkamos tam tikrais nominalais ir gali būti įsigytos už pusę jų nominaliosios vertės (suėjus terminui).
- I serijos obligacijos indeksuojamos pagal infliaciją; jie uždirba fiksuotą palūkanų normą pridėdami infliacijos normą, kuri apskaičiuojama kas pusmetį (naudojant CPI-U).
- Palūkanos už EE ir I serijos obligacijas neapmokestinamos valstybiniais ir vietiniais pajamų mokesčiais.
- Įsigytos obligacijos gali būti registruojamos vienam savininkui arba keliems savininkams arba savininkams, turintiems vieną naudos gavėją.
Kaip veikia taupomųjų obligacijų planas
Taupymo obligacijų plane obligacijos gali būti įregistruotos vienam savininkui, bendrasavininkams arba vienam savininkui su vienu naudos gavėju, kuris obligacijas gaus po obligacijų savininko mirties. Daugelyje darbo vietų taupymo obligacijų planų, EE ir I serijos, yra dviejų tipų obligacijos. Skirtumas tarp jų yra būdas, kuriuo jie moka palūkanas.
Taupymo obligacijų planui kiekvienam laikotarpiui atidedama nustatyta dalyvio atlyginimo suma, kol įmonei užteks pinigų, kad darbuotojas galėtų nusipirkti taupymo lakštus.
Taupymo obligacijų tipai
Serijos EE obligacijos
EE serijos obligacijų, pirmą kartą išleistų 1980 m., Pradine obligacijų galiojimo trukme, paprastai 20 metų, garantuojama bent jau dvigubai didesnė. Daugelio serijos EE obligacijų bendras palūkanų mokėjimo laikotarpis yra ilgesnis nei pradinis išpirkimo terminas - iki 30 metų nuo jų išleidimo. Po 30 metų obligacijos nebeatgauna palūkanų.
EE serijos obligacijas galima įsigyti 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1 000, 5 000 arba 10 000 USD nominalo nominalais, jas galima įsigyti už pusę jų nominalios vertės; pavyzdžiui, 10 000 USD EE obligacija kainuotų 5000 USD.
I serijos obligacijos
I serijos obligacijas galima įsigyti 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1 000 arba 5 000 USD nominalo nominalais. Infliacija indeksuojamos I serijos obligacijos buvo įvestos 1998 m. Ir yra skirtos investuotojams grąžinti bei apsaugoti jų perkamąją galią.
I serijos obligacijos yra perkamos nominalia verte ir uždirba kombinuotą normą: fiksuotą grąžos normą nuo obligacijų pirkimo dienos ir infliacijos normą, apskaičiuojamą du kartus per metus, remiantis vartotojų kainų indeksu visiems miesto klientams (CPI-U). ). Kaip ir EE obligacijos, I obligacijos gali uždirbti palūkanas iki 30 metų.
Ypatingos aplinkybės
Palūkanos už EE ir I serijos obligacijas yra apmokestinamos federaliniais mokesčiais, taip pat valstybiniu ir vietos turtu, paveldėjimo, dovanų ir kitais akcizo mokesčiais. Tačiau uždirbtas palūkanas neapmokestina valstybiniai ar vietiniai pajamų mokesčiai.
Investuotojas gali atidėti obligacijų sukauptų palūkanų pateikimą federalinio pelno mokesčio tikslais, kol obligacija bus išpirkta, perduota kam nors kitam arba nustota mokėti palūkanas. Kai EE ir I obligacijos pasibaigia, jos automatiškai išperkamos, o uždirbtos palūkanos nurodomos federalinio pajamų mokesčio tikslais.
Yra du būdai, kuriuos investuotojas gali naudoti norėdamas pranešti apie palūkanas federalinio pajamų mokesčio tikslais: grynieji ir kaupiamieji. Taikant grynųjų pinigų skaičiavimo metodą, federalinis mokestis yra atidėtas iki obligacijų galutinio išpirkimo, išpirkimo ar kitokio apmokestinimo perleidimo metų, atsižvelgiant į tai, kas įvyks anksčiau. Remiantis kaupimo principu, palūkanos pateikiamos kiekvienais metais, kai jos kaupiasi.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.