Senjorai gauna naują supaprastintą mokesčių formą 2019 metams

Jei esate 65 metų ar vyresnis (arba 2019 m. Jums sueis 65 metai), pateikdami 2019 m. Mokesčius 2020 m. Balandžio mėn. Turėsite galimybę naudoti naują paprastą senjorams skirtą mokesčių formą, vadinamą 1040SR. numatytas 2018 m. Bipartisano biudžeto įstatymo (BBA) 41106 skyriuje, dvejų metų biudžeto susitarime, kurį priėmė Kongresas ir pasirašė prezidentas Donaldas Trumpas 2018 m. vasario 9 d.

Nuostata, kuria sukuriama 1040SR forma, buvo vienas iš kelių su pensijomis susijusių mokesčių politikos pakeitimų, įtrauktų į BBA, kurių nereikėtų painioti su 2017 m. Gruodžio 22 d. Priimtu Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymu.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Naujoji forma 1040SR yra supaprastinta mokesčių forma senjorams, turintiems nesudėtingų lėšų ir panaši į jau egzistuojančią 1040EZ formą.
• 1040SR forma leidžia asmeniui pranešti ir apie pajamas, gaunamas iš darbo užmokesčio, patarnavimų ir kitų pajamų šaltinių. 1040EZ neleidžia gauti pajamų iš kitų šaltinių.
• Pagal naują formą reikalaujama, kad vyresnysis amžius būtų 65 metų ar vyresnis iki 2019 m. Pabaigos arba iki mokesčių deklaravimo metų pabaigos.
• Naujoje formoje, palyginti su ankstesne forma, taip pat nėra jokių pajamų testų ir išplėstų pajamų kategorijų.

Nauja paprasta senjorų mokesčių forma yra panaši į 1040EZ formą

1040SR forma bus sukurta „kiek įmanoma panaši į formą 1040EZ“ ir bus naudojama kaip supaprastinta mokesčių forma senjorams, turintiems nesudėtingų lėšų. Nors 1040EZ formoje leidžiama pranešti tik apie pajamas, gaunamas iš darbo užmokesčio ir patarimų, 1040SR formoje taip pat bus galima gauti pajamas iš tam tikrų kitų šaltinių. Toliau aprašomi papildomi skirtumai tarp 1040EZ ir 1040SR, įskaitant amžiaus reikalavimus ir bendras leidžiamas pajamas.

65 ir vyresni

Pagrindinis skirtumas tarp 1040EZ ir 1040SR yra susijęs su jūsų amžiumi. 1040EZ forma gali naudotis visi mokesčių mokėtojai, jaunesni nei 65 metų, kurie kitaip atitinka pajamų ir padavimo reikalavimus. Norėdami naudoti 1040SR, turite būti 65 metų ar vyresni iki 2019 m. Gruodžio 31 d. Arba iki mokestinių metų, kuriuos pateiksite, pabaigos. Pvz., Jei jums sukanka 65 metai 2019 m. Gruodžio 31 d., Pateikdami 2019 m. Mokesčius 2020 m. Balandžio mėn., Galite naudoti 1040SR. Jei 2020 m. Esate 65 metų amžiaus, galite naudoti 1040SR, kad pateiktumėte savo 2020 m. Mokesčius 2021 m. išėjęs į pensiją nėra būtinas. Jei vis dar dirbate būdamas 65 metų ir kitaip turite teisę pateikti 1040SR bylą, galite tai padaryti. Kita vertus, ankstyvieji pensininkai (jaunesni nei 65 metų) negali naudotis 1040SR.

Nėra pajamų testo

Remiantis BBA, „Forma [1040SR] turi būti prieinama neatsižvelgiant į bet kurio apmokestinamųjų pajamų elemento sumą ar visą apmokestinamųjų metų apmokestinamųjų pajamų sumą.“ Skirtingai nuo 1040EZ, kurioje palūkanų pajamos ribojamos iki 1500 USD ir bendrų pajamų. iki 100 000 USD ar mažiau, 1040SR neturi jokių apribojimų jūsų bendroms pajamoms tam tikrais mokestiniais metais.

Išplėstinės pajamų kategorijos

Be to, IRS forma 1040SR leidžia įtraukti ne tik 1040EZ leidžiamas pajamas, bet ir kelių rūšių pajamas (atlyginimai, atlyginimai, patarimai, apmokestinamos stipendijos ar stipendijos ir bedarbio kompensacijos arba Aliaskos nuolatinio fondo dividendai). Tiksliau sakant, 1040SR leidžia įtraukti socialinio draudimo išmokas, taip pat paskirstymus iš kvalifikuotų pensijų planų, anuitetus ar panašias atidėtųjų išmokų sistemas. Taip pat galite įtraukti neribotas palūkanas ir dividendus, taip pat kapitalo prieaugį ir nuostolius.

„1040SR“ prasideda 2019 mokestiniais metais, todėl senjorai šios formos neužpildys iki 2020 m.

Ką apie mokesčių atskaitymus?

Senjorai, kurie užpildo 1040SR formą, turi mokėti standartinę išskaitymą. Atminkite, kad jei esate 65 metų ar vyresnis, turite teisę į papildomą 1 300 USD. Asmeniui tai padidintų standartinę išskaitą iki 13 300 USD už 2019 mokestinius metus, tai yra pirmieji metai, kuriais galite naudoti formą. Susituokusiai porai, jei viena yra 65 metų ar vyresnė, išskaita padidėtų iki 25 300 USD. Ir jei abiem yra 65 metai ar daugiau: 26 600 USD.

1040SR istorija

Teisės aktai, dėl kurių buvo sukurta IRS 1040SR forma, prasidėjo 2013 m. Kovo 5 d., Senatoriams Marco Rubio (R-FL) ir Bill Nelson (D-FL) priėmus Senjorų mokesčių supaprastinimo įstatymą, prie kurio prisijungė senatoriai Mike Lee ( R-UT) ir Tomas Carperis (D-DE). Po kelių nesėkmingų bandymų paversti aktą įstatymu ir nepaisant AARP, Brandžių Amerikos piliečių asociacijos ir Nacionalinės mokesčių mokėtojų sąjungos pritarimo, 1040SR kalba buvo priimta kaip ekstremalių situacijų išlaidų įstatymas, kurį prezidentas Trumpas pasirašė vasario 9 d., 2018 m.

Esmė

1040SR forma ne tik supaprastina mokesčių deklaravimo reikalavimus senjorams, bet ir užpildo didelę spragą vyresnio amžiaus piliečiams, kuriems neleidžiama naudoti standartinės 1040EZ formos. Teisės aktai nėra tobuli.

Jei esate pensininkas, jaunesnis nei 65 metų, kurio pajamų šaltiniai yra socialinė apsauga, pensijos ir investicinės pajamos, negalite naudotis 1040SR ir jums taip pat draudžiama naudoti 1040EZ, paliekant 1040A kaip geriausią variantą, jei neturite viso dokumento. 1040 forma. Nepaisant to, 1040SR atsiradimas yra didelis žingsnis teisinga linkme, kai reikia supaprastinti mokesčių deklaravimo reikalavimus.