SIMPLE IRA vs SIMPLE 401 (k): koks skirtumas?

Smulkaus verslo darbdaviai gali rinktis iš įvairių pasirinkimų, jei nori pasiūlyti pensijų planą, kuriam palankesni mokesčiai. Svarbu atidžiai apie juos galvoti ir kartu su finansų ir mokesčių patarėjais peržiūrėti galimybes.

Pvz., Vietoj tradicinio 401 (k) plano smulkaus verslo savininkas gali pasirinkti SIMPLE 401 (k). Jie skamba panašiai, tačiau tarp jų yra svarbių skirtumų, kuriuos darbdaviai turi peržiūrėti.

Arba darbdavys gali pasirinkti SIMPLE 401 (k) ir SIMPLE IRA. Šie planai turi daug panašumų, tačiau jie taip pat turi skirtumų, kurie gali suteikti pakankamą pagrindą pasirinkti vieną paprastų planų tipą, o ne kitą.

Paprasta IRA

Mažų darbdavių darbuotojų taupymo paskatų suderinimo planas (SIMPLE) yra atidėtų mokesčių kaupimo sąskaita. Paprastas sąskaitas gali nustatyti darbdaviai, įskaitant savarankiškai dirbančius asmenis.

Norėdami gauti kvalifikaciją, darbdaviai turi turėti ne daugiau kaip 100 darbuotojų, kurie už darbdavį už praėjusius metus yra gavę bent 5000 USD kompensaciją. Darbdaviui, pasirinkusiam SIMPLE IRA, neleidžiama išlaikyti jokio kito plano, išlaikant SIMPLE IRA. (Atminkite, kad darbuotojams, kuriems taikoma kolektyvinė derybų sutartis, leidžiamos išimtys, todėl šiems tikslams nepaisoma planų, kurie apima šiuos darbuotojus.)

„SIMPLE IRA“ nėra amžiaus reikalavimas. Vietoj to, darbuotojui, kuris uždirbo mažiausiai 5000 USD per bet kuriuos dvejus ankstesnius metus ir pagrįstai tikimasi uždirbti 5000 USD einamaisiais metais, turi būti leista dalyvauti plane.

„SIMPLE IRA“ atveju darbdavys, kuris pasirenka tinkamas įmokas, gali pasirinkti sumažinti sumą iki mažesnės nei 3%, bet ne mažesnės kaip 1% per dvejus iš penkerių metų. Ši parinktis negalima „SIMPLE 401“ (k) s.

PAPRASTAS 401 (k)

„SIMPLE 401 (k)“ planas yra kryžius tarp „SIMPLE IRA“ ir tradicinio „401 (k)“ plano ir siūlo kai kurias abiejų planų ypatybes.

Tiek „SIMPLE IRA“, tiek „SIMPLE 401 (k)“ reikalavimus atitinkantys darbdaviai turi turėti ne daugiau kaip 100 darbuotojų, kurie už darbdavį už praėjusius metus gavo bent 5000 USD kompensaciją. Darbdaviai negali išlaikyti jokio kito darbuotojų, turinčių teisę dalyvauti SIMPLE 401 (k), pensijų planų. Tačiau darbdavys gali pasirinkti išlaikyti antrą išėjimo į pensiją planą, kuris apimtų tuos darbuotojus, kurie neturi teisės dalyvauti SIMPLE 401 (k) plane.

Nei vieno, nei kito plano atžvilgiu nereikia tikrinti nediskriminavimo, o abiem planams taikomas 60 dienų metinio pranešimo reikalavimas. Bet kurio plano sudarymo terminas yra nuo metų sausio 1 iki spalio. Šis terminas leidžia darbuotojams iki metų pabaigos sumokėti įmokas už atlyginimą. Kad galėtų dalyvauti SIMPLE 401 (k) plane, darbuotojai gali būti įpareigoti atlikti tarnybą bent vienerius metus ir sulaukti 21 metų.

Kadangi SIMPLE IRA yra IRA pagrįstas planas, paskolos neleidžiamos. Kita vertus, darbdavys gali įtraukti paskolas į SIMPLE 401 (k) planą kaip savybę. Darbuotojams, kuriems reikia panaudoti pensinį turtą, kai jie negali gauti išmokų iš plano, paskolos gali būti patraukli plano ypatybė.

Tiek SIMPLE IRA, tiek SIMPLE 401 (k) planams visos įmokos yra suteikiamos 100%.

Ypatingos aplinkybės

Abu planai leidžia tos pačios rūšies įmokas. Darbuotojai gali mokėti įmokas nuo atlyginimo atidėjimo, o darbdaviai gali pasirinkti suderinti įmokas darbuotojams, kurie moka atlyginimo atidėjimą ar neišmokas.

Norėdami suderinti įmokas, darbdaviai privalo sumokėti dolerį už dolerį iki 3 procentų kompensacijos darbuotojui. Už nerenkamąsias įmokas darbdaviai privalo mokėti 2 procentus darbuotojo kompensacijos.

Dalyviai, kuriems iki metų pabaigos yra ne mažiau kaip 50 metų, gali prisidėti prie sugavimo.

Tačiau darbdavių įmokoms už SIMPLE IRA ir SIMPLE 401 (k) yra taikomos skirtingos taisyklės. Todėl dviejuose planuose bus reikalaujama / bus leidžiamos skirtingos darbdavio įmokų sumos. Pvz., Visoms darbdavių įmokoms į SIMPLE 401 (k) įmokama viršutinė kompensacijos riba (2019 m. Yra 280 000 USD, 2018 m. - 275 000 USD), tuo tarpu kompensacijos viršutinė riba taikoma tik nerenkamoms darbdavių įmokoms SIMPLE IRA. Toliau pateiktas pavyzdys, kaip tai gali paveikti darbuotojų įmokas.

PAVYZDYS
Bendrovė „ABC“ savo darbuotojams sukūrė „SIMPLE“ ir pasirinko prisidėti prie 2018 kalendorinių metų plano. Džeinė, darbuotoja, gali dalyvauti plane. Ji iš bendrovės gauna 350 000 USD kompensaciją už metus. Džeinė nusprendė atidėti didžiausią leistiną 12 000 USD sumą planui. Suma, kurią Jane gauna kaip darbdavio įmoką, nustatoma pagal paprastą, kurį priėmė ABC.

• Jei „ABC Company“ priims paprastą IRA: Džeinė gali gauti 10 500 USD (3 proc. Iš 350 000 USD) atitinkamą įnašą.
• Jei „ABC Company“ priims SIMPLE 401 (k): Jane kaip atitinkamą darbdavio įnašą gautų ne daugiau kaip 8 250 USD. Taip yra todėl, kad ABC kompanija gali numatyti ne daugiau kaip 275 000 USD Jane kompensaciją plano tikslams (3 procentai iš 275 000 USD).

Kaip jau minėta anksčiau, nerenkautiniam įnašui taikoma ta pati kompensacinė riba abiem planams. Todėl, jei „ABC Company“ būtų pasirinkusi mokėti nerenkamuosius įnašus, Jane įnašo suma būtų vienoda pagal abu planus.

• Pasitraukimo plano pasirinkimas yra vienas iš svarbiausių finansinių sprendimų, kuriuos verslo savininkas priims savo verslui.
• Išėjimo į pensiją planas ne tik leidžia darbdaviui reikalauti išskaitymo už įmokas, bet ir yra priemonė, leidžianti pritraukti labai kompetentingus darbuotojus.
• Kai kurie planai yra administracinė našta ir juos išlaikyti gali būti gana brangu.
• Smulkiojo verslo savininkui, norinčiam išvengti sudėtingo administravimo ir riboti išlaidas, SIMPLE planai gali pasirodyti patrauklūs.
• Prieš pasirinkdamas, savininkas gali norėti peržvelgti tam tikras specifikas, įskaitant vidutinį verslo darbuotojų amžių ir tai, ar jie norėtų, kad paskolos būtų leidžiamos pagal planą.