Supaprastinta darbuotojų pensija (SEP)
Supaprastinta darbuotojo pensija (SEP arba SEP IRA) yra pensijų planas, kurį gali sudaryti darbdavys arba savarankiškai dirbantys asmenys. Darbdaviui leidžiama atskaityti mokestį už įmokas, padarytas pagal SEP planą, ir savo nuožiūra daro įmokas kiekvienam reikalavimus atitinkančiam darbuotojui SEP IRA.
SEP IRA dažnai turi didesnes metines įmokų ribas nei standartinės IRA. Iš esmės SEP IRA gali būti laikoma tradicine IRA, turinčia galimybę gauti darbdavio įmokas. Viena didžiausių naudos, kurią ji siūlo darbuotojams, yra tai, kad darbdavio įmokos mokamos nedelsiant.
1:06SEP sąskaita: Jessica Perez
Kaip veikia supaprastinta darbuotojo pensija
SEP IRA yra patrauklus pasirinkimas daugeliui verslo savininkų, nes jis nėra susijęs su daugeliu įprastų darbdavių remiamų pensijų planų pradžios ir veiklos išlaidų. Daugelis darbdavių taip pat sudarė SEP planą, kaip prisidėti prie savo pačių išėjimo į pensiją aukštesnio lygio, nei leidžia tradicinė IRA. Mažos organizacijos teikia pirmenybę SEP planams dėl įmokų mokėtojų tinkamumo reikalavimų, įskaitant minimalų 21 metų amžių, bent trejų metų darbo stažą ir minimalią 600 USD kompensaciją. Be to, SEP IRA leidžia darbdaviams praleisti įmokas per metus, kai verslas neveikia.
SEP IRA sąskaitos yra traktuojamos kaip tradicinės IRA sąskaitos mokesčių tikslais ir joms suteikiamos tos pačios investavimo galimybės. Tos pačios perdavimo ir pratęsimo taisyklės, kurios taikomos tradicinėms IRA, taip pat galioja SEP IRA. Kai darbdavys moka įmokas į SEP IRA sąskaitas, jis gauna išskaitymą už sumokėtą sumą. Be to, verslas nėra „susietas“ su metiniu įnašu - kiekvienais metais gali keistis sprendimai dėl to, ar prisidėti ir kiek.
Darbdavys nėra atsakingas už investavimo sprendimų priėmimą. Vietoj to, IRA patikėtinis nustato tinkamas investicijas, o individualūs darbuotojų sąskaitų savininkai priima konkrečius investicinius sprendimus. Patikėtinis taip pat deponuoja įmokas, siunčia metines ataskaitas ir visus reikalingus dokumentus pateikia IRS.
Įmokos į supaprastintą darbuotojų pensiją (SEP) IRA iš karto gaunamos 100 proc., O IRA savininkas nukreipia investicijas. Reikalavimus atitinkantis darbuotojas (įskaitant verslo savininką), kuris dalyvauja jo ar jos darbdavio SEP plane, turi nustatyti tradicinę IRA, į kurią darbdavys perves SEP įmokas. Kai kurios finansinės institucijos reikalauja, kad tradicinė IRA būtų paženklinta SEP IRA, kol jos leis sąskaitai gauti SEP įmokas. Kiti leis SEP įmokas pervesti į tradicinę IRA, neatsižvelgiant į tai, ar IRA yra pažymėta kaip SEP IRA.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Supaprastinta darbuotojo pensija (SEP arba SEP IRA) yra pensijų planas, kurį gali sudaryti darbdavys arba savarankiškai dirbantys asmenys.
- SEP IRA dažniausiai naudoja mažos įmonės ir savarankiškai dirbantys asmenys, norėdami patenkinti savo pensijos santaupas.
- SEP IRA dažnai turi didesnes metines įmokų ribas nei standartinės IRA.
SEP IRA taisyklės
Darbdavių įmokos negali viršyti mažesnės nei 25 procentai darbuotojo kompensacijos arba maksimalios 56 000 USD sumos 2019 m. (Iki 55 000 USD 2018 m.). Kaip ir tradicinės IRA, pasitraukimas iš SEP IRA pensijoje yra apmokestinamas kaip paprastosios pajamos. Kai verslas yra individuali įmonė, darbuotojas (savininkas) moka sau darbo užmokestį ir taip pat gali sumokėti SEP įmoką, kuri yra ne didesnė kaip 25 procentai darbo užmokesčio (arba pelno), atėmus SEP įmoką. Tam tikros įmokos normos CR sumažinta norma yra CR / (1 + CR) ; kaip 25 procentų įmokos tarifas, gaunamas 20 procentų sumažintas tarifas, kaip aprašyta aukščiau.
Kadangi SEP plano finansavimo priemonė yra tradicinė IRA, įnešę SEP įnašai tampa tradiciniu IRA turtu ir jiems taikomos daug tradicinių IRA taisyklių, įskaitant šias:
- Platinimo taisyklės
- Investicijų taisyklės
- Įmokų ir tradicinių IRA įmokų atskaitymo taisyklės. Tai taikoma nuolatinėms darbuotojo IRA įmokoms, o ne SEP darbdavio įmokoms.
- Dokumentacijos reikalavimai nustatant IRA. Be dokumentų, reikalingų SEP planui sudaryti (aptarti vėliau), kiekviena SEP IRA turi atitikti tradicinės IRA dokumentacijos reikalavimus.
Ieškote savo verslo SEP IRA? Peržiūrėkite išsamų straipsnį apie tai, kaip jį nustatyti.
SEP IRA apribojimai
Ne visos įmonės gali pradėti kurti SEP IRA, kurios pirmiausia buvo skirtos skatinti pensijas įmonėms, kurios kitaip nenustatytų darbdavių remiamų planų. SEP gali steigti individualūs savininkai, partnerystės ir korporacijos. Per didelės pajamos gali būti apribojimas - 2019 m. Tinkama kompensacijos riba yra 280 000 USD (iki 2018 m. - 275 000 USD). Skirtingai nuo kvalifikuotų išėjimo į pensiją planų, pagal kuriuos dalyviai, įskaitant verslo savininką, gali pasiskolinti iki 50% arba 50 000 USD savo turimo likučio - SEP šios funkcijos neturi.
Be to, darbdavys gali neleisti dalyvauti tam tikros rūšies darbuotojams dalyvauti SEP IRA, net jei jie kitaip būtų kvalifikuoti pagal plano taisykles. Pvz., Darbuotojai, kuriems taikoma profesinės sąjungos sutartis, pagal kurią sudaromos sąlygos sudaryti išėjimo į pensiją pašalpas. Darbuotojai, kurie nėra užsieniečiai užsieniečiai, taip pat gali būti neįtraukti, jei jie iš darbdavio negauna darbo užmokesčio JAV ar kitų tarnybų kompensacijų.
SEP įmokos ir pajamos yra laikomos SEP-IRA ir gali būti bet kada atsiimamos, atsižvelgiant į tradiciniams IRA nustatytus bendruosius apribojimus. Pasitraukimas apmokestinamas gautais metais. Jei dalyvis atsitraukia anksčiau nei 59, 5 metų, paprastai taikomas 10 procentų papildomas mokestis. SEP įmokos ir pajamos gali būti neapmokestinamos perkeliamos į kitą individualią pensijų sąskaitą ir pensijų planus. Galiausiai SEP įmokos ir pajamos turi būti paskirstytos vadovaujantis IRA reikalaujamais IRA reikalaujamais minimaliais paskirstymais.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.