Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas - kaip jų gauti
Studentų paskolos palūkanų išskaitymas yra federalinis pajamų mokesčio atskaitymas, leidžiantis iš jūsų apmokestinamųjų pajamų atimti iki 2500 USD palūkanų, kurias sumokėjote už kvalifikuotas studentų paskolas. Tai yra viena iš kelių mokesčių lengvatų, kuriomis studentai ir jų tėvai gali mokėti už aukštąjį mokslą.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Studentų paskolos palūkanų atskaitymas leidžia atskaityti iki 2500 USD palūkanų, kurias sumokėjote už paskolą aukštajam mokslui.
- Norėdami gauti išmokas, jūsų pajamos turi būti tam tikros.
- Pateikdami pajamų mokesčius neprivalote išskaičiuoti atskaitymų, kad galėtumėte reikalauti šio atskaitymo.
Kaip veikia studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas
Kaip ir kitų rūšių atskaitymai, studentų paskolos palūkanų atskaitymas sumažina jūsų apmokestinamas pajamas. Taigi, pavyzdžiui, jei esate 22% mokesčių grupėje ir reikalaujate 2500 USD išskaitymo, jūsų išskaitymas sumažintų mokesčius, kuriuos esate skolingi, arba padidintų gautą mokesčių grąžinimą, 550 USD.
Skirtingai nuo daugumos kitų atskaitymų, studentų paskolos palūkanų atskaitymas yra reikalaujamas kaip pajamų koregavimas pagal IRS 1040 formą. Norėdami gauti pretenziją, neprivalote išskaičiuoti atskaitymų A sąraše.
Kad būtų galima atskaityti sumą, studentų paskola turi būti paimta mokesčių mokėtojui, jų sutuoktiniui arba išlaikytiniams. Jei studentas yra teisiškai įpareigotas skolininkas, tėvas, padedantis grąžinti paskolą, negali reikalauti išskaitymo.
Paskola taip pat turi būti imama per tą akademinį laikotarpį, kurio metu studentas bent pusę laiko yra įstojęs į programą, suteikiančią laipsnį, pažymėjimą ar kitą pripažintą kvalifikaciją. Jis turi būti naudojamas kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms, kurias sudaro mokslas, mokesčiai, vadovėliai, reikmenys ir kursų metu reikalinga įranga. Kambarys ir maitinimas, studentų sveikatos mokesčiai, draudimas ir transportavimas neįskaičiuojami į kvalifikuotas mokymo išlaidas, imant studento paskolos palūkanas.
Be to, paskola turi būti panaudota per „pagrįstą laiką“ prieš ar po jos paėmimo. Pajamos iš paskolos turi būti išmokėtos per 90 dienų iki akademinio laikotarpio pradžios arba 90 dienų po jo pabaigos.
Mokykla, kurioje mokosi, taip pat turi būti tinkama institucija. Pagal IRS taisykles tai apima visas akredituotas valstybines, ne pelno ir privačias pelno nesiekiančias popamokines įstaigas, kurios dalyvauja studentų švietimo programose, kurias valdo JAV švietimo departamentas. Departamentas savo tinklalapyje paskelbia reikalavimus atitinkančių institucijų sąrašą.
Studentų paskolos palūkanų išskaitymas nėra vienintelė mokesčių lengvata, kuria gali naudotis studentai ir tėvai. Taip pat yra federalinių mokesčių kreditų už aukštąjį mokslą.
Kiek galite išskaičiuoti?
Kaip minėta, šiuo metu galite atskaityti iki 2500 USD palūkanų, kurias sumokėjote už tinkamą studento paskolą. Jei sumokėjote mažiau nei jūsų, jūsų išskaitymas bus apribotas bet kokia suma, kurią sumokėjote. Jei už metus sumokėjote daugiau nei 600 USD palūkanų, turėtumėte gauti 1098-E formą iš skolinančios įstaigos.
Studentų paskolos palūkanų atskaitymas taip pat gali būti sumažintas arba visiškai panaikintas, atsižvelgiant į mokesčių mokėtojo pajamas. Mokesčių mokėtojai, pateikę kaip vieną asmenį, turi teisę į visišką išskaitymą, jei jų pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) yra 65 000 USD ar mažesnės, ir dalinę išskaitymą, jei jų MAGI yra didesnis nei 65 000 USD, bet mažesnis nei 80 000 USD. Virš 80 000 USD jie negali reikalauti išskaitymo.
Susituokusiems mokesčių mokėtojams, pateikiantiems bendrą paraišką, limitai yra 135 000 USD už visą išskaitymą ir nuo 135 000 iki 165 000 USD už dalinę išskaitymą. Jos negali viršyti 165 000 USD sumos.
Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimo pavyzdys
Tarkime, kad esate vienas mokesčių mokėtojas, kurio pakoreguotos bendrosios pajamos yra 72 000 USD ir kuris sumokėjo 900 USD palūkanų už studento paskolą. Kadangi uždirbote per daug, kad galėtumėte gauti pilną išskaičiavimą, turite apskaičiuoti dalinį išskaičiavimą. Pirmoji skaičiavimo dalis būtų:
420 USD parodo, kiek jūsų 900 USD palūkanos neleidžiamos. Taigi, kaip paskutinį žingsnį, jūs atimtumėte 420 USD iš 900 USD, kad gautumėte leistiną 480 USD išskaičiavimą.
IRS leidinyje 970 „Mokesčių lengvatos švietimui“ yra darbalapis, kurį galite naudoti apskaičiuodami pakoreguotas bendrąsias pajamas ir studentų paskolų palūkanas.
Kiti mokesčių pažeidimai aukštesnės pakopos studentams
Be studentų paskolos palūkanų atskaitymo, studentams ir jų tėvams gali būti taikomos kitos mokesčių lengvatos. Tai apima „American Opportunity“ mokesčių kreditą ir mokymosi visą gyvenimą kreditą. Mokesčio kreditas yra dar vertingesnis nei išskaičiavimas, nes jis yra atimamas už dolerį nuo mokesčio, kurį esate skolingas, o ne tiesiog sumažina apmokestinamas pajamas. Taip pat galite mėgautis mokesčių lengvatomis dalyvaudami 529 plane.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.