Mokesčių atskaitytinos palūkanos
Išskaitytinos palūkanos yra skolinimosi išlaidos, kurias mokesčių mokėtojas gali reikalauti iš federalinės ar valstijos mokesčių deklaracijos, kad sumažintų apmokestinamas pajamas. Nuo mokesčių atskaitytinų palūkanų rūšių priskiriamos hipotekos palūkanos tiek už pirmąjį, tiek apie antrąjį (būsto kapitalas) hipotekas, hipotekos palūkanos už investicinį turtą, studentų paskolų palūkanos ir kai kurių verslo paskolų, įskaitant verslo kredito korteles, palūkanos. Asmeninės kreditinės kortelės palūkanos, automatinės paskolos palūkanos ir kitos asmeninių vartojimo palūkanų rūšys neapmokestinamos.
Paaiškintos išskaitytinos mokesčių palūkanos
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) teikia mokesčių atskaitymus, kurie gali būti naudojami tam tikrų mokesčių mokėtojų apmokestinamosioms pajamoms sumažinti. Pvz., Asmuo, kuriam taikoma 3500 USD mokesčio lengvata, gali reikalauti šios sumos iš savo 20 500 USD apmokestinamųjų pajamų. Tada jos faktinis mokesčio tarifas būtų apskaičiuojamas nuo 20 500 USD - 3 500 USD = 17 000 USD, o ne 20 500 USD. Palūkanos, sumokėtos už tam tikras paskolos grąžinimus, gali būti reikalaujamos kaip mokesčių išskaita iš skolininko federalinės pajamų mokesčio deklaracijos. Šios palūkanų išmokos yra nurodomos kaip nuo mokesčių atskaitytinos palūkanos.
Kiek pinigų gali išskaityti mokesčių atskaitymo palūkanos iš jūsų mokesčių deklaracijos? Tai priklauso nuo jūsų ribinio mokesčio tarifo, dar vadinamo jūsų mokesčių grupe. Pvz., Jei esate 25% mokesčių grupėje ir turite 1000 USD nuo mokesčių atskaitytinų palūkanų, mokesčių sąskaitoje sutaupysite 250 USD. Iš tikrųjų ta paskola jums kainavo tik 750 USD, o ne 1000 USD.
Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas
Yra tam tikri atskaitymai, į kuriuos gali pretenduoti kvalifikuoti studentai, vienas iš jų yra studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas. Nors studentas negali reikalauti jokių studijų paskolų, paimtų už mokslą, palūkanos, kurios buvo sumokėtos už paskolą per mokestinius metus, yra išskaičiuojamos iš studentų paskolų palūkanų atskaitymo programos. Paskola turi būti kvalifikuota, o tai, remiantis IRS, reiškia, kad paskola turėjo būti paimta mokesčių mokėtojui, jo sutuoktiniui arba jo išlaikytiniui. Paskola taip pat turėjo būti paimta švietimo tikslais per tą akademinį laikotarpį, kai studentas yra įsitraukęs į neakivaizdinę studijų programą. Kvalifikuota paskola yra ta, kurią mokesčių mokėtojas arba jo sutuoktinis privalo teisiškai grąžinti, o paskola turi būti panaudota per „pagrįstą laiką“ prieš ar po jos paėmimo. Paprastai paskolos, gautos iš artimųjų, arba kvalifikuotas darbdavio planas nėra kvalifikuotos paskolos.
Paskola turi būti panaudota kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti, įskaitant mokslą, mokesčius, vadovėlius, medžiagas ir įrangą, reikalingą kursiniams darbams ir kt. Paskolas gautos paskolos turi būti išmokėtos per 90 dienų iki akademinio laikotarpio pradžios ir 90 dienų. jam pasibaigus. Kambarys ir kambarys, studentų sveikatos mokesčiai, draudimas ir transportavimas yra išlaidų, kurios pagal studentų paskolos palūkanų atskaitymo programą nelaikomos kvalifikuotomis švietimo išlaidomis, pavyzdžiai.
Kad būtų galima išskaičiuoti studentų paskolos palūkanas, švietimo įstaiga, kurioje mokosi studentas, turi būti reikalavimus atitinkanti įstaiga. Pagal IRS taisykles reikalavimus atitinkančią mokyklą sudaro visos akredituotos valstybinės, ne pelno siekiančios ir privačios pelno siekiančios popamokinės įstaigos, turinčios teisę dalyvauti studentų švietimo programose, kurias valdo JAV švietimo departamentas.
Hipotekos palūkanų mokesčio atskaitymas
Už hipoteką sumokėtos palūkanos gali būti prašomos kaip mokesčių atskaitymas iš skolininko federalinės pajamų mokesčio deklaracijos, pateiktos forma, vadinama hipotekos palūkanų ataskaita - 1098. forma. Standartinėje 1098 formoje nurodoma, kiek fizinis asmuo ar individualus savininkas sumokėjo už hipotekos palūkanas per mokestiniai metai. IRS reikalauja, kad hipotekos kreditorius pateiktų šią formą skolininkams, jei turtas, užtikrinantis hipoteką, laikomas nekilnojamuoju turtu. Nekilnojamasis turtas apibrėžiamas kaip žemė ir bet kas, kas pastatyta ant žemės, užauginta ant žemės ar prie jos pritvirtinta. Namai, už kuriuos mokamos hipotekos palūkanos, turi būti kvalifikuoti pagal IRS standartus. Namai yra apibrėžiami kaip erdvė, kurioje yra pagrindiniai gyvenimo patogumai, įskaitant maisto gaminimo įrangą, vonios kambarį ir miegamąją vietą. Namų pavyzdžiai yra namas, koncernas, mobilus namas, jachta, kooperatyvas, rančo ir valtis. Taip pat kvalifikuotos hipotekos, remiantis IRS, apima pirmąją ir antrąją hipotekas, būsto nuosavybės paskolas ir refinansuotas hipotekas.
Mokesčių mokėtojas, kuris atskaito hipotekos palūkanas, turi nurodyti savo ar atskaitymų duomenis. Bendra per metus sumokėtų hipotekos palūkanų suma gali būti atimama pagal A priedą. Išskaičiuoti atskaitymai yra naudingi tik tuo atveju, jei visa išskirstytų išlaidų vertė yra mažesnė už standartinę išskaitą. Namų savininkui, kurio išskaičiuotas išskaičiavimas, įskaitant hipotekos palūkanų mokėjimą, yra lygus 5500 USD, gali būti geriau pasirinkti standartinį 6350 USD išskaičiavimą, nes IRS mokesčių mokėtojams leidžia pasirinkti tik vieną metodą.
Hipotekos savininkas taip pat gali atskaityti taškus, sumokėtus perkant nekilnojamąjį turtą. Taškai yra palūkanos, sumokėtos iš anksto iki mokėjimo dienos, arba tiesiog iš anksto sumokėtos palūkanos už būsto paskolą, siekiant pagerinti paskolos įstaigos siūlomos hipotekos normą. Tačiau taškai, nurodyti 1098 formoje, nebūtinai reiškia, kad paskolos gavėjas turi teisę į atskaitą.
Atsargiai
Klaidinga nuomonė, kad verta imti paskolą, kurios palūkanos būtų atskaitytos nuo mokesčių, nes tai padės sutaupyti pinigų jūsų mokesčių sąskaitoje. Įprasta, pavyzdžiui, kad būsto savininkai neturėtų anksčiau išmokėti hipotekos, nes praras hipotekos palūkanų mokesčio atskaitymą, arba kad hipotekos atsiėmimas yra gera idėja, nes tai sumažins jūsų mokesčių sąskaitą. Šis patarimas yra blogas, nes pinigų, kuriuos mokėsite palūkanomis, suma žymiai viršys jūsų mokesčių santaupas, net jei esate aukščiausiose mokesčių grupėse. Pvz., Jei esate 39% mokesčių grupėje, už kiekvieną 1 USD, kurį mokate palūkanomis, mokesčių deklaracijoje sutaupysite 39 centus. Akivaizdu, kad jums geriau būtų nemokėti visų palūkanų, nes tai sutaupytų visą 1 USD.
Prezidentui Ronaldui Reaganui priėmus 1986 m. Mokesčių reformos įstatymą, padarytą atliekant didelius federalinio mokesčių kodekso pakeitimus, laipsniškai atsisakyta nuo mokesčių atskaitytinų asmeninių kreditinių kortelių palūkanų ir kitų asmeninių paskolų palūkanų atskaitymo rūšių. Vis dar leidžiamiems palūkanų mokesčio atskaitymams taikomi apribojimai ir išimtys. Pvz., Jūsų pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) negali viršyti tam tikros sumos arba negalėsite reikalauti studentų paskolos palūkanų išskaitymo. Taigi vien todėl, kad tam tikros išlaidos patenka į neapmokestinamų palūkanų kategoriją, ne visada reiškia, kad galėsite jas išskaičiuoti iš savo mokesčių deklaracijos.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.