Grynųjų pinigų kaupimo testas (CVAT)
Piniginės vertės kaupimo testas (CVAT) yra testas, skirtas nustatyti, ar finansinis produktas gali būti apmokestinamas kaip draudimo sutartis, o ne investicija. Grynųjų pinigų kaupimo testas naudojamas įsitikinti, kad draudimo liudijimo grynoji vertė neviršija visų būsimų įmokų už polisą dabartinės vertės.
Grynųjų pinigų vertės kaupimo bandymas (CVAT)
Gebėjimas išlaikyti grynųjų pinigų vertės kaupimo testą (CVAT) yra nepaprastai svarbus ir draudėjui, ir draudikui. Jei draudimo produktas praeina, jis nebelaikomas draudimo produktu ir yra apmokestinamas kaip investicija. Draudimo polisų vertė gali išaugti dėl atidėtų mokesčių, kai mirties išmokos bus atleistos nuo pajamų mokesčio. Daugelis kitų investicijų yra apmokestinamos kaip paprastosios pajamos, tai reiškia, kad neišlaikius testo padidės mokesčio tarifas.
CVAT metodas naudojamas, kai draudėjas nenori būti apribotas įmokų dydžiu, kurį galės sumokėti į polisą, ir nori maksimaliai padidinti mirties išmoką, kurią galima gauti. Arba šis metodas gali būti naudojamas, kai draudėjas planuoja iš anksto sumokėti didelę sumą į polisą, tačiau nori apriboti pradinę mirties išmoką.
Be CVAT, draudikas taip pat gali sudaryti polisą taip, kad jis išlaikytų rekomenduojamą priemokų testą arba GPT. GPT riboja įmokas, kurias draudėjas moka, atsižvelgiant į mirties išmoką, skirtingai nei CVAT, ribojantis piniginę vertę, atsižvelgiant į mirties išmoką.
Pagrindinis skirtumas tarp šių dviejų testų yra tas, kad CVAT riboja piniginę vertę mirties išmokos atžvilgiu, o GPT riboja įmokas, mokamas atsižvelgiant į mirties išmoką. Jei draudimo polisas neatitinka nė vieno iš šių testų, tada jis nelaikomas gyvybės draudimo polisu ir pašalinamos visos pajamų mokesčio lengvatos.
Draudikas privalo nurodyti, kuris testas bus naudojamas išrašymo dieną, o išrašęs polisą, draudikas negali nuspręsti naudoti kitą bandymo variantą. Pasirinkus testą galima nustatyti, kokios bus draudimo įmokos, piniginė vertė ir išmokos.
Kaip veikia grynųjų pinigų kaupimo testas (CVAT)
Atliekant CVAT testą, gyvybės draudimo poliso grynųjų pinigų išpirkimo vertė niekada negali viršyti grynosios vienkartinės įmokos, kurios reikės norint įsigyti tas pačias būsimas išmokas. Štai pavyzdys: jei 150 000 USD viso gyvenimo politika yra 40 000 metų vyro piniginė vertė 15 000 USD, kad ji būtų tinkama pagal šį testą, grynoji vienkartinė šio draudimo įmoka vyro amžiuje turi būti ne mažesnė kaip 15 000 USD. . Jei vienkartinė įmoka yra mažesnė už grynųjų pinigų grąžinimo vertę, polisas neperduos CVAT ir nebus laikomas gyvybės draudimu.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.