Dvaro planavimas
Turto planavimas - tai užduočių, kurių paskirtis yra valdyti asmens turto bazę, nedarbingumo ar mirties atveju, paruošimas. Planavimas apima turto palikimą paveldėtojams ir turto mokesčių sumokėjimą. Dauguma turto planų sudaromi pasitelkiant advokatą, turintį nekilnojamojo turto įstatymų patirties.
1:42Turto planavimo pagrindai
Paaiškintas turto planavimas
Turto planavimas apima planavimą, kaip asmens turtas bus išsaugotas, valdomas ir paskirstomas po mirties. Taip pat atsižvelgiama į asmens turto valdymą ir finansinius įsipareigojimus, jei jie tampa nedarbingi. Turtas, kuris galėtų sudaryti asmens turtą, yra namai, automobiliai, atsargos, paveikslai, gyvybės draudimas, pensijos ir skola. Asmenys turi įvairių priežasčių planuoti palikimą, pavyzdžiui, išsaugoti šeimos turtus, pasirūpinti likusiu sutuoktiniu ir vaikais, finansuoti vaikus ir (arba) vaikaičių ugdymą arba palikti savo palikimą labdaros tikslais. Pats svarbiausias turto planavimo žingsnis yra testamento sudarymas. Kitos pagrindinės turto planavimo užduotys:
- Turto mokesčių ribojimas steigiant patikėjimo sąskaitas naudos gavėjų vardu
- Nustatyti gyvų išlaikytinių globėją
- Turto vykdytojo paskyrimas prižiūrėti testamento sąlygas
- Sukurti / atnaujinti naudos gavėjų planus, tokius kaip gyvybės draudimas, IRA ir 401 (k) s
- Laidotuvių tvarkos nustatymas
- Kasmetinių dovanų rengimas kvalifikuotoms labdaros ir ne pelno organizacijoms, siekiant sumažinti apmokestinamąjį turtą
- Ilgalaikio įgaliojimo (POA) nustatymas nukreipti kitą turtą ir investicijas
Parašyti testamentą
Testamentas yra teisinis dokumentas, sukurtas siekiant pateikti nurodymus, kaip turėtų būti tvarkomas asmens turtas ir nepilnamečių vaikų globa, jei tokių yra, po mirties. Asmuo išreiškia savo norus dokumente ir paskiria patikėtinį ar vykdytoją, kuriuo pasitiki įgyvendindamas nurodytus ketinimus. Testamentas taip pat nurodo, ar po mirties turėtų būti kuriamas pasitikėjimas. Atsižvelgiant į turto savininko ketinimus, pasitikėjimas gali įsigalioti jų gyvavimo metu („Living Trust“) arba mirus asmeniui (Testamentinis pasitikėjimas).
Testamento tikrumas nustatomas teisminiu procesu, vadinamu testamentu. Testavimas yra pirmas žingsnis administruojant mirusio asmens turtą ir paskirstant turtą naudos gavėjams. Kai asmuo miršta, testamento saugotojas privalo perduoti testamentą testamento teismui arba testamente nurodytam vykdytojui per 30 dienų nuo testatoriaus mirties. Testamento sudarymo procesas yra teismo prižiūrima procedūra, kurioje įrodyta, kad paliktas testamento autentiškumas yra pagrįstas ir priimamas kaip tikras paskutinis mirusiojo testamentas. Teismas oficialiai paskiria testamente nurodytą vykdytoją, kuris savo ruožtu suteikia vykdytojui teisinę galią veikti mirusiojo vardu.
Dešiniojo vykdytojo paskyrimas
Teisinis asmeninis atstovas arba teismo patvirtintas vykdytojas yra atsakingas už viso palikėjo turto nustatymą ir priežiūrą. Vykdytojas turi įvertinti turto vertę naudodamas mirties datą arba alternatyvią turto įkainojimo datą, kaip numatyta vidaus pajamų kodekse (IRC). Turto, kurį reikia įvertinti testamento metu, sąrašą sudaro išėjimo sąskaitos, banko sąskaitos, akcijos ir obligacijos, nekilnojamasis turtas, papuošalai ir bet kokie kiti vertės elementai. Didžiajai daliai turto, kuriam taikomas testamentas, prižiūrimas palikėjo mirties vietoje buvęs testamentas. Išimtis yra nekilnojamasis turtas. Turite įrodyti nekilnojamąjį turtą apskrityje, kurioje jis yra.
Vykdytojas taip pat turi sumokėti visus palikėjo palikimui priklausančius mokesčius ir skolas. Kreditoriai paprastai turi ribotą laiką nuo tos dienos, kai jiems buvo pranešta apie testatoriaus mirtį, kad pareikštų reikalavimus turtui dėl jiems skolingų pinigų. Ieškiniai, kuriuos atmeta vykdytojas, gali būti perduoti teismui, kur testamento teisėjas turės paskutinį žodį pasakyti, ar ieškinys pagrįstas.
Vykdytojas taip pat yra atsakingas už galutinių gyventojų pajamų mokesčio deklaracijų pateikimą mirusiojo vardu. Visi nesumokėti turto mokesčiai turi būti sumokėti per devynis mėnesius nuo mirties dienos. Atlikus turto inventorizaciją, apskaičiuotą turto vertę ir sumokėjus mokesčius bei skolas, testamento vykdytojas paprašys teismo leidimo paskirstyti turtą gavėjams visa, kas liko.
Nekilnojamojo turto mokesčių planavimas
Turtui taikomi federaliniai ir (arba) valstybiniai mokesčiai gali žymiai sumažinti jo vertę prieš paskirstant turtą naudos gavėjams. Mirtis gali sukelti didelių įsipareigojimų šeimai, todėl gali prireikti kartų perdavimo strategijų, kurios gali sumažinti, panaikinti ar atidėti mokesčių mokėjimą.
Turto planavimo proceso metu yra svarbių žingsnių, kurių gali imtis asmenys ir susituokusios poros, siekdamos sumažinti šių mokesčių poveikį. Pavyzdžiui, susituokusi pora gali įsteigti AB patikėjimą, kuris po pirmojo sutuoktinio mirties padalijamas į dvi dalis. Arba senelis gali paskatinti savo anūkus siekti aukštojo mokslo laipsnio ar aukštesniojo laipsnio ir todėl perduoti turtą subjektui dabartinio ar būsimo švietimo finansavimo tikslais. Tai gali būti daug efektyvesnis mokestis, o ne mirimas, turto perleidimas ir, pagaliau, to paties turto fondo įsteigimas kolegijoje, kai naudos gavėjai yra universitetinio amžiaus. Pastaroji gali sukelti kelis mokesčių įvykius, kurie gali smarkiai apriboti vaikams skiriamo finansavimo sumą.
Kita strategija, kurios gali imtis turto planuotojas, kad sumažintų turto mokestinę prievolę po mirties, yra labdaros organizacijoms suteikimas gyvas. Dovanos sumažina turto finansinį dydį, nes nėra įtraukiamos į apmokestinamąjį turtą, taigi sumažėja turto mokesčio sąskaita. Dėl to asmuo turi mažesnes faktines dovanojimo išlaidas, o tai suteikia papildomą paskatą daryti tas dovanas. Ir, žinoma, asmuo gali norėti labdaringai prisidėti prie įvairių priežasčių. Turto planuotojai gali dirbti su rėmėju, kad sumažintų apmokestinamas pajamas dėl šių įmokų ir (arba) suformuluoti strategijas, kurios padidintų tų aukų poveikį.
Turto įšaldymas taip pat yra strategija, kurios galima imtis siekiant apriboti mirties mokesčius. Tai reiškia, kad asmuo užfiksuoja dabartinę savo turto vertę, taigi ir mokestinę prievolę, tuo pačiu priskirdamas to turto būsimo augimo vertę kitam asmeniui. Bet koks turto vertės padidėjimas ateityje perkeliamas kito asmens, pavyzdžiui, sutuoktinio, vaiko ar anūko, naudai. Šis metodas apima turto vertės įšaldymą pagal jo vertę perdavimo dieną. Atitinkamai taip pat įšaldoma galimo kapitalo prieaugio suma mirties atveju, todėl turto planavimo planuotojas gali įvertinti savo galimą mirties prievolę ir geresnį pajamų mokesčio mokėjimo planą.
Gyvybės draudimo panaudojimas planuojant nekilnojamąjį turtą
Gyvybės draudimas yra mirties mokesčių mokėjimo, išlaidų apmokėjimo, fondo verslo pirkimo-pardavimo sutarčių ir fondo pensijų planų šaltinis. Jei yra pakankamai pajamų iš draudimo ir polisai yra tinkamai susisteminti, bet koks pajamų mokestis, atsirandantis dėl numanomo turto pardavimo po asmens mirties, gali būti sumokėtas neparduodant turto. Pajamos iš gyvybės draudimo, kurias gavėjai gauna mirus apdraustajam, paprastai yra neapmokestinamos pajamų mokesčiu.
Turto planavimas yra nuolatinis procesas ir turėtų būti pradėtas, kai tik bus išmatuojama turto bazė. Gyvenimui progresuojant ir keičiantis tikslams, turto planas turėtų keistis atsižvelgiant į naujus tikslus. Netinkamas turto planavimas gali sukelti nepagrįstą finansinę naštą artimiesiems (turto mokesčiai gali būti didesni nei 40 proc.), Todėl bent jau reikėtų sudaryti testamentą, net jei apmokestinamasis turtas nėra didelis.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.