Sveikatos taupomoji sąskaita (HSA)
Sveikatos santaupų sąskaita (HSA) yra mokesčių lengvatų sąskaita, sukurta asmenims, kuriems taikoma aukšto apimties sveikatos planų (HDHP) sąskaita, siekiant sutaupyti medicininių išlaidų, kurių HDHP nepadengia. Įmokas į sąskaitą įveda asmuo arba asmens darbdaviai ir jos yra ne didesnės kaip kiekvienais metais. Įmokos investuojamos per tam tikrą laiką ir gali būti panaudotos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti, kurios apima didžiąją medicinos pagalbos dalį, pavyzdžiui, dantų, regos ir be recepto parduodamus vaistus.
Kaip veikia HSA
Sveikatos taupymo sąskaita yra vienas iš būdų, kaip asmuo gali sumažinti išlaidas, jei susiduria su dideliais atskaitymais. Išskaita yra draudimo ieškinio dalis, kurią apdraustasis moka iš savo kišenės. Didelės atskaitymo sveikatos draudimo planas (HDHP) yra draudimo planas, kurio metinė išskaita yra didesnė nei tipinių sveikatos planų, o minimali ir maksimali išskaita yra atitinkamai 1 350 USD ir 6 750 USD (nuo 2019 m.) Asmenims. Šeimoms mažiausia yra 2 700 USD, o didžiausia - 13 500 USD.
Kai asmuo sumokės ieškinio dalį, už kurią jie yra atsakingi, draudimo įmonė padengs likusią dalį, kaip nurodyta sutartyje. Pavyzdžiui, pagal HDHP asmuo, turintis 1500 USD išskaitą, pateikiantis medicininę pretenziją dėl 3500 USD, turės sumokėti 1500 USD, nes draudikas yra atsakingas tik už perviršį, kuris yra 2 000 USD. Norint papildyti lėšas, kurias apdraustasis turi sumokėti iš savo kišenės, gali būti naudojama Sveikatos taupymo sąskaita (HSA).
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Sveikatos santaupų sąskaita (HSA) yra sąskaita, kuriai netaikomi mokesčiai, siekiant padėti žmonėms sutaupyti medicininių išlaidų, kurių nepadengia dideli atskaitymo sveikatos planai.
- Darbuotojui priklausančią HSA gali finansuoti darbuotojas ir darbdavys.
- Įmokos investuojamos per tam tikrą laiką ir gali būti panaudotos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.
Kvalifikacija į HSA
Asmuo, turintis HDHP, gali gauti sveikatos taupymo sąskaitą. HSA paprastai yra suporuojama su kvalifikuotu HDHP ir ją siūlo sveikatos draudimo teikėjas. HSA taip pat gali būti atidaryta keliose finansų įstaigose. Norėdami gauti HSA, mokesčių mokėtojas turi atitikti reikalavimus, kaip nustatyta Vidaus pajamų tarnybos (IRS) nustatytuose standartuose. Tinkamas asmuo yra tas, kuris turi kvalifikuotą HDHP, neturi jokios kitos sveikatos priežiūros, nėra registruotas Medicare ir nėra priklausomas nuo kažkieno mokesčių deklaracijos.
Bet kuris tinkamas asmuo gali prisidėti prie HSA tik grynaisiais. Darbuotojui priklausančią HSA gali finansuoti darbuotojas ir darbdavys. Bet kuris kitas asmuo, pavyzdžiui, šeimos narys, taip pat gali prisidėti prie tinkamo asmens HSA. Asmenys, dirbantys savarankiškai arba bedarbiai, taip pat gali mokėti įmokas į HSA, jei jie pirmiausia atitinka kvalifikaciją turėti sveikatos taupymo sąskaitą.
2019 m. HSA įmokų limitas yra 3 500 USD, jei esate aprūpintas savimi, o nuo 2018 m. - 50 USD. Asmenys, turintys šeimas, gali mokėti iki 7 000 USD (iki 6800 USD 2018 m.). Asmenys, kuriems iki mokestinių metų pabaigos yra 55 metai ar daugiau, gali skirti papildomus 1 000 USD savo HSA. Darbdavio įmokos HSA yra įtrauktos į ribą. Pvz., Asmuo, kuris pasirenka maksimalią įmokų ribą - 3 500 USD, gali sumokėti tik 2 000 USD, jei jo darbdavys įmokų - 1 500 USD.
2019 m. HSA įmokų limitai yra 3500 USD už asmeninę sąskaitą ir 7000 USD už šeimos sąskaitą, atitinkamai padidinant 50 USD ir 100 USD nuo 2018 m.
HSA mokesčių lengvatos
Yra keletas privalumų (taip pat ir trūkumų), būdingų HSA. HSA yra naudingiausia sąskaitos savininkams, nes lėšos į sąskaitą įvedamos naudojant ikimokestines pajamas. Išankstinių pajamų dalis, naudojama HSA finansuoti, sumažina visas mokesčių mokėtojo apmokestinamąsias pajamas, o tai reiškia, kad asmuo yra mažesnis.
Be to, įmokos į HSA yra 100% atskaitomos nuo mokesčių, o visos sąskaitoje uždirbtos palūkanos yra neapmokestinamos. Tačiau permokos, įmokos į HSA, apmokestinamos 6% mokesčiu ir nėra atskaitytinos nuo mokesčių. Be keleto administracinių pakeitimų, 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas neturėjo tiesioginės įtakos HSA.
Panaikinimas, leidžiamas pagal HSA
Kol išgrynintos lėšos iš sveikatos taupomosios sąskaitos bus naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms padengti, kurios nepadengiamos pagal HDHP, pašalinta suma nebus apmokestinta.
- Į kvalifikuotas medicinines išlaidas įeina atskaitymai, odontologinės paslaugos, regėjimo priežiūra, receptiniai vaistai, papildomos išlaidos, psichiatrinis gydymas ir kitos kvalifikuotos medicininės išlaidos, nepadengtos sveikatos draudimo plane.
- Draudimo įmokos paprastai neįskaičiuojamos į kvalifikuotas medicinos išlaidas, nebent šios įmokos yra skirtos „Medicare“ ar kitoms sveikatos priežiūros išlaidoms padengti, jei 65 metai ar vyresni, sveikatos draudimo, kai yra bedarbis, gaunant bedarbio kompensaciją, ir ilgalaikės priežiūros draudimo.
Jei iš HSA bus paskirstyti pinigai dėl kitų priežasčių nei sumokėti už medicinines išlaidas, pašalinta suma bus apmokestinama pajamų mokesčiu ir papildoma 20% mokesčio bauda. Asmenys, sulaukę 65 metų ar vyresni, nebegalės mokėti įmokų į HSA, tačiau gali išimti visas sąskaitoje sukauptas lėšas bet kokioms išlaidoms nepatirdami 20% baudos. Tačiau pajamų mokestis vis tiek bus taikomas ne medicinos reikmėms.
HSA įmokų taisyklės
Įmokos HSA neprivalo būti panaudotos ar nurašytos per mokestinius metus. Nepanaudotos įmokos gali būti perkeltos į kitus metus. Be to, HSA yra nešiojama, tai reiškia, kad jei darbuotojas keičia darbą, jis vis tiek gali išlaikyti savo HSA. Be to, HSA planas gali būti perleistas likusiam sutuoktiniui neapmokestinant sąskaitos turėtojo mirties. Trūkumas yra tas, kad HSA turi specialias pašalinimo taisykles ir apskaitos naštą, kurią gali būti sunku išlaikyti.
HSA ir lanksti taupomoji sąskaita
Sveikatos taupymo sąskaita dažnai lyginama su lanksčia taupymo sąskaita (FSA). Nors abi sąskaitos gali būti naudojamos medicininėms išlaidoms padengti, tarp jų yra keletas pagrindinių skirtumų. Pavyzdžiui, FSA nepanaudotos lėšos tam tikrais mokestiniais metais netenka galios pasibaigus metams. Be to, nors pasirinktą įmokų dydį už metus gali pakeisti HSA turintis darbuotojas bet kuriuo metų laiku, pasirinkta FSA įmokos suma yra fiksuota ir gali būti pakeista tik kitų mokestinių metų pradžioje.
Sveikatos taupymo sąskaitos neturėtų būti painiojamos su sveikatos išlaidų sąskaitomis, kuriomis naudojasi darbdaviai Kanadoje, norėdami suteikti sveikatos ir dantų išmokas savo darbuotojams, gyvenantiems Kanadoje.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.