IRS leidinys 590-B: platinimas iš IRA
IRS leidinys 590-B paaiškina pinigų išėmimo iš bet kurios rūšies individualią pensijų sąskaitą (IRA) mokestines pasekmes prieš išeinant į pensiją ar po jos. Tai nurodo, kada negalite išsiimti pinigų nemokėdami baudos ir kada turite išsiimti pinigus.
Pagrindiniai išparduodami daiktai:
- IRS leidinys 590-B nurodo mokesčius, kurie jums priklausys, kai atsiimsite pinigus iš bet kurios IRA sąskaitos.
- Jei turite tradicinę IRA, skaitykite 1 skyrių.
- Jei turite Roth IRA, skaitykite 2 skyrių.
Leidinį sudaro trys skyriai, keli priedai ir darbalapiai, skirti padėti mokesčių mokėtojams. Leidinys 590-A apima mokesčių taisykles, taikomas įmokoms į pensijų kaupimo sąskaitas.
IRS leidinio 590-B supratimas
Yra keletas IRA tipų, įskaitant tradicinę IRA ir Roth IRA, SEP ir SIMPLE IRA. Tačiau didelis skirtumas yra tarp tradicinės ir Roth IRA:
- Tradicinė IRA leidžia mokesčių mokėtojams kasmet mokėti tam tikrą sumą prieš apmokestinimą. Dirbantis asmuo gauna neatidėliotiną mokesčių nuolaidą, o nuo sąskaitos sumokėtos sumos mokesčiai atidedami, kol mokesčių mokėtojas atsiims pinigus.
- Roth IRA leidžia mokesčių mokėtojams kasmet mokėti tam tikrą sumą nuo mokesčių po mokesčių. Darbo užmokestį gaunantis asmuo sumoka pajamų mokesčius iš anksto, taigi pasitraukusiems asmenims, išėjusiems į pensiją, jie nebus apmokestinami.
IRA paskirstant aukštojo mokslo išlaidas arba pirmą kartą įsigyjant būstą netaikoma 10% išankstinio pasitraukimo bausmė.
IRS leidinys 590-B organizuojamas siekiant paaiškinti skirtingą šių dviejų rūšių IRA sąskaitų mokestinį poveikį:
- IRS leidinio 590-B 1 ir 2 skyriuose paaiškintos visos tradicinės IRA ir Roth IRA taisyklės. Jis apima, kada galite išsiimti pinigus ir kokio amžiaus turite išsiimti pinigus. Tai taip pat apima baudas už ankstyvą pasitraukimą iš tradicinių IRA.
- 3 skyriuje aptariamas leidžiamas išankstinis pašalinimas iš apyvartos, skirtas sumokėti už stichinių nelaimių padarytą žalą. Šios išimtys 2019 m. Buvo išplėstos tik žmonėms, kurių nuostoliai buvo priskirti dėl trijų 2017 m. Nelaimių, įskaitant uraganą „Harvey“, uraganą „Irma“ ir Kalifornijos gaisrus. Net šiems reikia grąžinti pinigus, kad būtų išvengta baudos.
- Įvadiniame skyriuje yra lentelė, paaiškinanti skirtumus tarp tradicinių ir Roth IRA, reikalaujamo paskirstymo taisyklės, šių sąskaitų apmokestinimas ir 8606 formos pildymo taisyklės. Tai forma, kurią reikia pateikti norint pranešti apie bet kokio tipo IRA paskirstymus.
- 4 skyriuje pateikiama bendra informacija apie tai, kaip gauti pagalbą sprendžiant su mokesčiais susijusius klausimus.
- A priedėlis yra jūsų būtiniausio minimalaus pasiskirstymo nustatymo darba lapas, o B priede yra gyvenimo trukmės lentelė, reikalinga apskaičiuoti rekomenduojamą mažiausią pasiskirstymą.
Baudos ir išimtys
Atkreipkite dėmesį į nuobaudas, išsamiai aprašytas leidinyje 590-B, ir jų išimtis. Pavyzdžiui, dauguma ankstyvų paskirstymų užtraukia 10% baudą. Bauda padidėja iki 25%, jei pinigai atsiimami per pirmuosius dvejus dalyvavimo SIMPLE IRA metais. Tačiau baudos už išimtį už kvalifikuoto aukštojo mokslo išlaidas ar pirkinį būstui įsigyti netaikomos.
Kiti leidiniai
IRS turi daugybę leidinių, paaiškinančių kvalifikuotų pensijų planų privalumus ir trūkumus.
- Jei vadovaujate mažam verslui ar dirbate vienam, jus gali sudominti IRS leidinys 560: Smulkiojo verslo senatvės planai.
- Kitame IRS leidinyje „Mokesčių informacija pensijų planams“ yra išsami informacija apie taupymą pensijai ir pensijų planų administravimą.
- IRS DUK puslapyje pateikiama trumpa informacija apie įvairių rūšių IRA ir jų poveikį mokesčiams.