Neveikiantis turtas
Kas yra netinkamas turtasNeveikiantis turtas (NPA) yra skolinis įsipareigojimas, kai skolininkas ilgesnį laiką nesumokėjo anksčiau sutartų palūkanų ir pagrindinės sumos nurodytam skolintojui. Todėl neveiksmingas turtas skolintojui negauna jokių pajamų iš palūkanų.
1:13Neveikiantis turtas
NAUDOJIMO NEKILNOJAMASIS TURTAS
Pvz., Hipotekos negaliojimas būtų laikomas netinkamu. Po ilgo nemokėjimo skolintojas privers skolininką likviduoti bet kokį turtą, kuris buvo įkeistas kaip dalis skolos sutarties. Jei turtas nebus įkeistas, skolintojas gali nurašyti turtą kaip blogą skolą ir tada su nuolaida jį parduoti kolekcijų agentūrai.
Bankai paprastai klasifikuoja paskolas kaip neveiksnias praėjus 90 dienų nesumokėjus palūkanų ar pagrindinės sumos, kuri gali įvykti paskolos galiojimo metu arba nesumokėjus pagrindinės sumos termino pabaigoje. Pvz., Jei įmonė, turinti 10 milijonų dolerių paskolą, kuriai per mėnesį mokama tik 50 000 USD palūkanos, nesumoka mokėjimo tris mėnesius iš eilės, gali reikėti, kad skolintojas priskyrtų paskolą netinkamai, kad atitiktų norminius reikalavimus. Paskola taip pat gali būti klasifikuojama kaip netinkama, jei įmonė sumoka visas palūkanas, bet negali grąžinti pagrindinės sumos termino pabaigoje.
NPA poveikis
Neveiksnaus turto, taip pat vadinamo neveiksmingomis paskolomis, nešimas balanse užkrauna tris aiškias naštą skolintojams. Neatmokėjus palūkanų ar pagrindinės sumos sumažėja skolintojo grynųjų pinigų srautai, kurie gali sutrikdyti biudžetus ir sumažinti pajamas. Atidėjimai paskolų nuostoliams, kurie yra skirti padengti galimus nuostolius, sumažina kapitalą, kurį galima suteikti paskesnėms paskoloms. Nustačius faktinius nuostolius dėl paskolų, kurių neįvykdyta, nuostoliai nurašomi nuo uždarbio.
Nuostolių susigrąžinimas
Paprastai skolintojai turi keturias galimybes susigrąžinti visus ar visus nuostolius, susijusius su netinkamu turtu.
Kai įmonės stengiasi aptarnauti skolas, skolintojai gali imtis aktyvių priemonių restruktūrizuoti paskolas, kad išlaikytų grynųjų pinigų srautus ir išvengtų paskolų priskyrimo neveiksmingoms. Kai paskolos, kurių įsipareigojimų neįvykdymas yra užtikrintas skolininkų turtu, skolintojai gali perimti įkaitą ir jį parduoti nuostoliams padengti iki jo rinkos vertės.
Skolintojai taip pat gali konvertuoti blogas paskolas į nuosavybės vertybinius popierius, o tai gali įvertinti iki galo susigrąžintą pagrindinę sumą, prarastą dėl paskolos, kurios neįvykdyta. Kai obligacijos konvertuojamos į naujas nuosavybės akcijas, originalių akcijų vertė paprastai yra nušluojama. Kaip paskutinę galimybę bankai gali parduoti blogas skolas su didelėmis nuolaidomis įmonėms, kurios specializuojasi paskolų išieškojime. Paprastai skolintojai parduoda neįvykdytas paskolas, kurios nėra užtikrintos užstatu arba kai kitos nuostolių padengimo priemonės nėra ekonomiškos.