IRS 5498 formos paskirtis

Jei turite tam tikros rūšies IRA, finansų įstaiga, veikianti kaip saugotoja arba patikėtinė, kiekvienais metais turi pateikti jums - ir IRS - informaciją. Forma, vadinama IRS forma 5498, IRA įmokų informacija, primena W-2 formą, skirtą pranešti apie darbo užmokestį. Jame yra informacijos apie IRA įmokas, atnaujinimus, Roth IRA konversijas ir būtiniausius paskirstymus (RMD).

Pagrindai

Ataskaitos teikiamos tradicinėms IRA; ji taip pat apima Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA ir laikomus IRA (kurie yra įmokų planai, sudaryti kaip tradiciniai, arba Roth IRA, kurie yra įtraukti į darbdavio kvalifikuotą pensijų planą). IRA tipas nurodomas varnelės formos 7 langelyje. 5498 formoje yra informacija (vardas, pavardė, adresas ir federalinis identifikavimo numeris) apie patikėtinį. Tai apima tos pačios rūšies informaciją dalyviui, kuris yra IRA savininkas.

Informacija apie indėlį

Formoje pateikiami įnašai, sumokėti IRA už formos mokestinius metus (jei įmokos neįneštos, tada įrašo nėra). Visos IRA įmokos per metus iš visų tipų IRA yra sudedamos, o bendra suma įrašoma į 1 langelį. Kai kurios įmokų rūšys tada yra specialiai išskaidomos: 10 langelis - Roth IRA, 8 langelis - SEP ir 9 langelis - SIMPLE. Numanomos IRA yra traktuojamos kaip įprastos IRA; jie gali būti tradiciniai arba Roth IRA. Forma nenurodo, ar įmoka gali būti atskaityta.

Formoje (2 langelis) taip pat nurodomi įmokų perkėlimai. IRA per 12 mėnesių laikotarpį leidžiama naudoti tik vieną mokėjimą, tačiau dolerio sumos viršutinė riba nėra nustatyta. Taigi 15 000 USD paskirstymas iš IRA gali būti perkeltas į kitą IRA; pranešama šioje formoje. (Norėdami gauti daugiau informacijos apie IRA pratęsimą, skaitykite 401 straipsnio k punkte pateiktus vadovus, IRA atnaujinimus ir venkite mokesčių už IRA pratęsimą .)

Formoje nepranešama apie tiesioginius pervedimus, vadinamus pervedimais iš patikėtinio. Kiekvienais metais galite atlikti tiek pervedimų, kiek norite.

Šią formą reikia atsiųsti iki gegužės 31 d., Einantiems po tų metų, su kuriais susijusios įmokos. Taigi į 2015 m. Formą, kuri turi būti sumokėta iki 2016 m. Gegužės 31 d., Įtraukiami įnašai, kurie buvo atlikti 2015 m., Taip pat įnašai, gauti iki 2016 m. Balandžio 18 d. Arba balandžio 19 d. Meine ir Masačusetso valstijose (pratęstas 2015 m. Federalinių pajamų mokėjimo terminas) mokesčių deklaracijas), kurios nurodomos kaip 2015 m. įmokos.

Dėl formos pateikimo datos ji nėra skirta padėti pranešti apie savo įnašą (jei jūs pateikėte paraišką iki balandžio 15 d., Tai jau padarėte). Jis naudojamas siekiant padėti IRS įsitikinti, kad IRA atskaitymų suma iš IRA savininkų mokesčių deklaracijų atitinka tai, ką praneša patikėtinis. Mokesčių mokėtojas, kuris reikalauja atskaitymo, didesnio už 5498 formoje nurodytą sumą, iš IRS gaus laišką, kuriame nurodomas neatitikimas. Laiške bus prašoma priskaičiuoti papildomus mokesčius, palūkanas ir baudas už bet kokį mokesčių nemokėjimą, atsirandantį dėl atskaitos, viršijančios formoje nurodytą sumą.

Konversijos ir apibūdinimai

Formos 3 langelyje pranešama apie konversijas Roth IRA. Suma, pakeista į šio tipo IRA, neriboja sumos, kuri gali būti pervedama kasmet į IRA, įskaitant Roth IRA.

Jei atlikote konversiją ir gailėjotės dėl veiksmo, galite jį anuliuoti, atlikdami sąskaitos pertvarkymą ne vėliau kaip spalio 15 d., Einančius po metų, kuriais buvo atlikta konversija. Šis veiksmas gali būti pateisinamas, jei sąskaitos vertė konvertavimo metu dramatiškai sumažėjo iki spalio 15 d. Tokiu būdu jums nereikia pranešti apie konversijos pajamas (praleidžiate jas nuo grąžinimo, kuris yra pratęsiamas), arba pateikite pakeistą deklaraciją, jei jau pateikėte grąžinimo ataskaitą). Galite grįžti į Roth IRA kitais metais.

Informacija apie pašalinimą ir platinimą

Tie, kuriems yra 70 ½ ir vyresni, taip pat tie, kurie paveldėjo IRA, kiekvienais metais iš sąskaitos turi pasiimti būtiniausius paskirstymus (RMD). Einamųjų metų RMD yra pagrįsti sąskaitos tikrąja rinkos verte ankstesnių metų gruodžio 31 d. Pavyzdžiui, sąskaitos vertė 2015 m. Gruodžio 31 d. Lemia 2016 m. RMD. Ši suma nurodoma 5498 formos 5 laukelyje.

Formoje pažymima (pažymėjus 11 langelį), ar reikalingas RMD tais metais, kuriais gaunate formą (pvz., 2015 m. Formoje pažymima, ar RMD yra reikalingas 2016 m.). Formoje taip pat nurodoma RPK suma, kuri turėtų būti pasirinkta (remiantis tam tikrais patikėtinio atliktais skaičiavimais) (12b langelis) ir RMD data (12a langelis).

Siekiant palengvinti RMD, formą reikia pateikti iki sausio 31 d., Nurodant sąskaitos vertę ankstesne gruodžio 31 d. Taigi forma, rodanti sąskaitos vertę 2015 m. Gruodžio 31 d., Turi būti pateikta iki 2016 m. Vasario 1 d. (Sausio 31 d. Yra sekmadienis). (Norėdami sužinoti daugiau apie RMD, skaitykite skyrelyje Kaip apskaičiuoti būtiniausius minimalius paskirstymus .)

Jei jūsų IRA paskirstė daugiau nei 10 USD, gausite 1099-R formą, Išmokos iš pensijų, anuitetų, pensijų ar pelno paskirstymo planų, IRA, draudimo sutartys ir kt. Informacija iš šios formos padeda jums pranešti paskirstymas ir kokia jo dalis yra apmokestinama.

Esmė

Supraskite, kaip 5498 forma yra naudinga jums užpildžius mokesčių deklaraciją ir prireikus nurodant RMD. Jums nieko nereikia daryti su pačia forma; jūs nepridedate jo prie savo grąžinimo. Tiesiog saugokite tai savo mokesčių apskaitoje. (Norėdami sužinoti daugiau šia tema, skaitykite „ Kiek laiko turėčiau saugoti savo mokesčių įrašus?“ )