Gautinų sumų apyvartos santykis

Koks yra gautinų sumų apyvartos santykis?

Gautinų sumų apyvartos santykis yra apskaitos priemonė, naudojama norint įvertinti įmonės efektyvumą renkant klientų gautinas sumas ar pinigus. Šis santykis parodo, kaip gerai įmonė naudoja ir tvarko kreditą, kurį ji suteikia klientams, ir kaip greitai ši trumpalaikė skola yra surenkama ar išmokama. Gautinų sumų apyvartos santykis taip pat vadinamas gautinų sumų apyvartos santykiu.

1:45

Gautinų sumų apyvartos santykis

Formulė ir skaičiavimas

Gautinų sumų apyvarta = Grynasis kreditų pardavimų vidurkis Gautinos sąskaitos \ tekstas {Gautinos sąskaitos apyvarta} = \ frac {\ text {Grynieji kreditų pardavimai}} {\ text {Vidutinės gautinos sumos}} Gautinų sumų apyvarta = Vidutinės gautinų sumų sąskaitosNet kredito pardavimai

1. Gautinų sumų vertę norimo laikotarpio pradžioje pridėkite prie laikotarpio pabaigos vertės ir padalinkite sumą iš dviejų. Rezultatas yra vardiklis formulėje.
2. Padalinkite laikotarpio grynojo kredito pardavimų vertę iš vidutinių gautinų sumų per tą patį laikotarpį.
3. Grynieji kreditų pardavimai yra pajamos, gautos pardavus kreditą, atėmus bet kokią klientų grąžą.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Gautinų sumų apyvartos santykis yra apskaitos priemonė, naudojama norint įvertinti įmonės efektyvumą renkant klientų gautinas sumas ar pinigus.
• Didelis gautinų sumų apyvartos santykis gali parodyti, kad įmonės gautinų sumų rinkimas yra efektyvus ir kad įmonėje yra didelė dalis kokybiškų klientų, greitai mokančių skolas.
• Mažas gautinų sumų apyvartos santykis gali kilti dėl to, kad įmonė turi blogą išieškojimo procesą, blogą kredito politiką arba finansiškai neperspektyvius ar kreditingus klientus.
• Reikėtų stebėti ir sekti įmonės gautinų sumų apyvartos santykį, kad būtų galima nustatyti, ar laikui bėgant tendencija ar modelis vystosi.

Gautinų sumų apyvartos santykio išvados

Bendrovės, kurios tvarko gautinas sumas, netiesiogiai teikia paskolas be palūkanų savo klientams, nes gautinos sąskaitos yra pinigai, kuriuos reikia mokėti be palūkanų. Jei įmonė klientui pateikia išpardavimą, jis gali pratęsti terminą 30 arba 60 dienų, tai reiškia, kad klientas turi sumokėti už produktą nuo 30 iki 60 dienų.

Gautinų sumų apyvartos santykis išmatuoja efektyvumą, kurį įmonė renka dėl gautinų sumų ar kredito, kurį ji suteikė klientams. Šis santykis taip pat matuoja, kiek kartų įmonės gautinos sumos yra konvertuojamos į grynuosius pinigus per tam tikrą laikotarpį. Gautinų sumų apyvartos santykis gali būti apskaičiuojamas metiniu, ketvirčio ar mėnesio pagrindu.

Aukštos gautinos sąskaitos

Didelis gautinų sumų apyvartos santykis gali parodyti, kad įmonės gautinų sumų rinkimas yra efektyvus ir kad įmonėje yra didelė dalis kokybiškų klientų, greitai mokančių skolas. Didelis gautinų sumų apyvartos santykis taip pat gali parodyti, kad įmonė veikia grynųjų pinigų pagrindu.

Didelis santykis taip pat gali parodyti, kad įmonė yra konservatyvi, teikdama kreditus savo klientams. Konservatyvi kredito politika gali būti naudinga, nes ji galėtų padėti įmonei vengti suteikti kreditą klientams, kurie gali nesugebėti laiku atsiskaityti.

Kita vertus, jei įmonės kreditų politika yra per daug konservatyvi, tai gali išstumti potencialius klientus į konkurenciją, kurie suteiks jiems kreditą. Jei įmonė praranda klientus arba patiria lėtą augimą, jie gali geriau atsisakyti savo kredito politikos, kad padidintų pardavimus, net jei tai gali sukelti mažesnį gautinų sumų srautą.

Mažos gautinos sumos

Mažas gautinų sumų apyvartos santykis gali kilti dėl to, kad įmonė turi blogą išieškojimo procesą, blogą kredito politiką arba finansiškai neperspektyvius ar kreditingus klientus.

Paprastai mažas apyvartos santykis reiškia, kad įmonė turėtų iš naujo įvertinti savo kredito politiką, kad laiku gautų savo gautinas sumas. Tačiau jei įmonė, kurios santykis yra mažas, pagerins išieškojimo procesą, tai gali sukelti grynųjų pinigų antplūdį iš senų kreditų ar gautinų sumų surinkimo.

Gautinų sumų apyvartos santykio stebėjimas

Reikėtų stebėti ir sekti įmonės gautinų sumų apyvartos santykį, kad būtų galima nustatyti, ar laikui bėgant tendencija ar modelis vystosi. Be to, įmonės gali sekti ir koreguoti gautinų sumų surinkimą su pajamomis, kad galėtų įvertinti įmonės kredito praktikos įtaką pelningumui.

Investuotojams svarbu palyginti kelių to paties sektoriaus įmonių gautinų sumų apyvartą, kad suprastumėte, koks yra normalus ar vidutinis to sektoriaus apyvartos santykis. Jei vienos įmonės gautinų sumų apyvartos santykis yra daug didesnis nei kitos, tai gali pasirodyti saugesnė investicija.

Gautinos sumos ir turto apyvartos santykis

Turto apyvartos koeficientas išmatuoja įmonės pardavimo ar pajamų vertę, palyginti su jos turto verte. Turto apyvartos santykis yra efektyvumo, kurį įmonė naudoja savo turtui gauti pajamų, rodiklis. Kuo didesnis turto apyvartos santykis, tuo efektyvesnė įmonė. Ir atvirkščiai, jei įmonės turto apyvartos santykis yra mažas, tai rodo, kad ji neefektyviai naudoja savo turtą pardavimams generuoti.

Gautinų sumų apyvartos santykis išmatuoja įmonės efektyvumą renkant klientų gautinas sumas ar pinigus. Šis santykis parodo, kaip gerai įmonė naudoja ir tvarko kreditą, kurį ji suteikia klientams, ir kaip greitai ši trumpalaikė skola yra surenkama ar sumokama.

Gautinų sumų apyvartos santykio apribojimai

Kaip ir kiekvienoje metrikoje, bandančioje įvertinti verslo efektyvumą, gautinų sumų apyvartos santykis yra susijęs su apribojimų rinkiniu, į kurį svarbu atsižvelgti kiekvienam investuotojui prieš jį naudojant.

Reikia atsižvelgti tik į tai, kad kai kurios įmonės apskaičiuodamos apyvartos santykį naudoja bendrą pardavimą, o ne grynuosius pardavimus, o tai padidina rezultatus. Nors tai ne visada reiškia sąmoningą klaidinimą, investuotojai turėtų stengtis išsiaiškinti, kaip įmonė apskaičiuoja santykį, arba apskaičiuoti santykį savarankiškai.

Kitas apyvartos santykio apribojimas yra tas, kad gautinos sumos gali labai skirtis ištisus metus. Pvz., Sezoninio laikotarpio įmonėse greičiausiai bus laikotarpiai, kai gautinos sumos yra didelės, o apyvartos santykis gali būti mažas, ir laikotarpiai, kai gautinų sumų yra mažiau ir jas lengviau valdyti bei surinkti.

Kitaip tariant, jei investuotojas savavališkai pasirenka pradinį ir pabaigos tašką gautinų sumų apyvartos koeficientui apskaičiuoti, šis koeficientas gali neatspindėti įmonės efektyvumo suteikiant ir imant kreditą. Apskaičiuojant vidutinę gautinų sumų pradinę ir pabaigos vertes reikėtų parinkti taip, kad jos tiksliai atspindėtų įmonės veiklą. Investuotojai galėtų imti vidutiniškai kiekvieno mėnesio gautinų sumų per 12 mėnesių laikotarpį, kad būtų lengviau ištaisyti sezoninius trūkumus.

Bet kokie apyvartos santykio palyginimai turėtų būti daromi su įmonėmis, kurios dirba toje pačioje pramonės šakoje ir, idealiu atveju, turi panašius verslo modelius. Skirtingo dydžio įmonės dažnai gali turėti labai skirtingas kapitalo struktūras, o tai gali daryti didelę įtaką apyvartos skaičiavimams. Tas pats dažnai pasakytina apie skirtingų pramonės šakų įmones.

Galiausiai maža gautinų sumų apyvarta nebūtinai rodo, kad įmonei trūksta kredito išdavimo ir skolų išieškojimo. Pvz., Jei įmonės paskirstymo skyrius veikia blogai, gali nepavykti laiku pristatyti tinkamų prekių klientams. Dėl to klientai gali atidėti gautinų sumų mokėjimą, o tai sumažintų įmonės gautinų sumų apyvartą.

Gautinų sumų apyvartos santykio pavyzdys

Tarkime, kad bendrovės A metų finansiniai rezultatai buvo šie:

• Grynieji kredito pardavimai - 800 000 USD
• 64 000 USD gautinų sumų sausio 1 d. Arba metų pradžioje
• 72 000 USD gautinų sumų gruodžio 31 d. Arba metų pabaigoje

Gautinų sumų apyvartos santykį galime apskaičiuoti taip:

ACR = 64 000 USD + 72 0002 USD = 68 000 USDTRTR = 800 000 USD 68 000 = 11, 76 kur: ACR = Vidutinis gautinų sumų skaičiusTRTR = Gautinų sumų apyvartos santykis \ prasideda {suderinta} & \ tekstas {ACR} = \ frac {\ 64 000 USD + \ 72 000 USD} { 2} = \ $ 68 000 \\ & \ tekstas {ARTR} = \ frac {\ $ 800 000} {\ $ 68 000} = 11, 76 \\ & \ textbf {kur:} \\ & \ text {ACR = Vidutinė gautinų sumų suma} \\ & \ tekstas {ARTR = gautinų sumų apyvartos santykis} \\ \ pabaiga {suderinta} ACR = 2 $ 64 000 + $ 72 000 = 68 000 USDARTR = 68 000 USD 800 000 = 11, 76 kur: ACR = vidutinė gautinų sumų suma ARTR = gautinų sumų apyvartos santykis

Šį santykį galime suprasti taip, kad įmonė A tais metais vidutiniškai surinko gautinas sumas 11, 76 karto. Kitaip tariant, įmonė tais metais konvertuodavo gautinas sumas į grynuosius pinigus 11, 76 karto. Bendrovė galėtų palyginti keletą metų ir išsiaiškinti, ar 11.76 yra patobulinimas ar lėtesnio surinkimo proceso požymis.

Bendrovė taip pat galėtų nustatyti vidutinę gautinų sumų trukmę arba dienų skaičių, reikalingą joms surinkti per metus. Aukščiau pateiktame pavyzdyje 11, 76 santykį padalinsime iš 365 dienų, kad gautume vidutinę trukmę. Vidutinė gautinų sumų apyvarta dienomis būtų 365 / 11, 76 arba 31, 04 dienos.

Bendrovės A klientai vidutiniškai per 31 dieną moka savo gautinas sumas. Jei įmonė savo klientams taikė 30 dienų mokėjimo politiką, vidutinė gautinų sumų apyvarta rodo, kad vidutiniškai klientai moka vieną dieną pavėluotai.

Bendrovė galėtų pagerinti savo apyvartos santykį, pakeisdama savo surinkimo procesą. Bendrovė klientams taip pat galėtų pasiūlyti nuolaidų, kad galėtų sumokėti anksčiau laiko. Bendrovėms svarbu žinoti savo gautinų sumų apyvartą, nes ji tiesiogiai priklauso nuo to, kiek pinigų turėsite sumokėti trumpalaikius įsipareigojimus.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Mokėtinų sumų apyvartos santykis parodo, kaip įmonė valdo skolą. Mokėtinų sumų apyvartos santykis yra trumpalaikio likvidumo priemonė, naudojama norint įvertinti normą, kuria įmonė moka iš savo tiekėjų. Mokėtinų sumų apyvarta parodo, kiek kartų įmonė išmoka iš mokėtinų sumų per tam tikrą laikotarpį. daugiau Kas yra vidutinis kolekcijos laikotarpis? Sužinokite daugiau apie vidutinį surinkimo laikotarpį, laiką, per kurį įmonė gauna mokėjimus iš savo klientų. daugiau Supratimo dienų neapmokėtų dienų neapmokėtų dienų skaičius (DSO) yra vidutinis dienų skaičius, per kurį įmonei reikia surinkti mokėjimą po pardavimo. daugiau Gautinos sumos Apibrėžimas Gautinos sumos arba gautinos sumos yra įsiskolinimai įmonei iš klientų už pristatytas prekes ar paslaugas, bet dar neapmokėtas. daugiau aktyvumo koeficientai aktyvumo santykiai matuoja įmonės sugebėjimą konvertuoti skirtingas savo balanso sąskaitas į grynuosius pinigus arba pardavimus. daugiau Suprasti apyvartą apskaitoje Apyvarta yra apskaitos terminas, kuris apskaičiuoja, kaip greitai įmonė surenka grynuosius pinigus iš gautinų sumų arba kaip greitai įmonė parduoda savo atsargas. daugiau partnerių nuorodų