Būtinas minimalaus paskirstymo metodas

Koks yra būtiniausias minimalaus paskirstymo metodas?

Reikalaujamas minimalaus paskirstymo metodas yra pagrindas apskaičiuoti pinigų sumą, kurios reikalaujama, kad IRS pensininkai išeitų iš savo pensijų sąskaitų, kai jie sensta.

BREAKING DOWN Būtinas minimalaus paskirstymo metodas

Reikalaujamas minimalaus paskirstymo metodas leidžia apskaičiuoti sumą, kurią pensininkai turi išimti iš savo sąskaitų kiekvienais metais, kad išeikvotų savo santaupas per numatytą aktuarinį laikotarpį. Pensininkai turi išimti bent šią sumą iš savo sąskaitos kiekvienais metais, kad išvengtų neigiamų mokesčių padarinių.

IRS užtikrina, kad asmenys neterminuotai nelaikys mokesčių lengvatų turinčių lėšų kvalifikuotose sąskaitose reikalaudami, kad jie išimtų iš savo sąskaitų tam tikrą minimalią pinigų sumą. Daugeliu atvejų IRS nustato reikiamą pradžios datą (UBD), kurią sąskaitos turėtojai turi pradėti paskirstyti balandžio 1 d., Einantiems po kalendorinių metų, kuriais sąskaitos turėtojui sueina 70, 5 metų.

IRS apskaičiuoja būtiniausią minimalų paskirstymą, nustatydamas paskirstymo periodą, susijusį su pensininko aktuarine gyvenimo trukme. Norėdami sužinoti paskirstymo sumą, asmuo paima likutį, nurodytą ankstesnių metų gruodžio 31 d. Pasibaigimo sąskaitoje, ir padalija jį iš paskirstymo laikotarpio. Rezultatas yra lygus minimaliai sumai, kurią pensininkas privalo atsiimti per einamuosius metus, kad išvengtų nuobaudų.

Kai pensininkai sugauna mažiau nei reikalaujama minimali paskirstymo suma, IRS taiko 50 procentų akcizo mokestį skirtumui tarp reikalaujamo minimalaus paskirstymo ir faktiškai išimtos sumos.

Būtino minimalaus paskirstymo skaičiavimo pavyzdys

Apsvarstykite 73 metų pensininką, kurio metinis balansas IRA yra 500 000 USD, ir tarkime, kad dabartinė IRS išleista vienoda gyvenimo trukmės lentelė sudarė 25 metų platinimo laikotarpį. Norėdami gauti reikiamą minimalų paskirstymą einamaisiais metais, pensininkas padalintų 500 000 USD iš 25, gaudamas mažiausiai 20 000 USD. IRS nebaudžia pensininkų, kurie pasitraukia daugiau nei reikalaujama minimalaus paskirstymo. Skaičiavimo pobūdis taip pat reiškia, kad reikalaujami minimalūs paskirstymai keičiasi kiekvienais metais, nes sutrumpėjus pensininko gyvenimo trukmei, vardiklis mažėja. Bet kokie sąskaitos likučio svyravimai, atsirandantys dėl pašalinimų ar investicinio pelno ar nuostolių, skaitiklį pakeistų.

Naudojimas SEPP planuose

Jaunesniems nei 59, 5 metų asmenims IRS suteikia galimybę atlikti paskirstymą iš pensijų fondų, vengiant išankstinio pašalinimo nuobaudų, įdedant lėšas į iš esmės vienodą periodinių išmokų (SEPP) planą. Šiuose planuose reikalaujama, kad sąskaitos turėtojai pasirinktų metodą, kaip apskaičiuoti sumas, už kurias jie gali atimti nuobaudas. Pagal šį scenarijų reikalaujamas minimalaus paskirstymo metodas suteikia kintamą metinę išėmimo sumą, pagrįstą sąskaitos svyravimais ir sąskaitos turėtojo gyvenimo trukme. Sąskaitų turėtojai taip pat gali pasirinkti fiksuotą amortizaciją ir fiksuotą anuiteto metodą, kad nustatytų leistiną neišmokėtų pinigų sumą prieš išeinant į pensiją.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Privalomas minimalus paskirstymas (RMD) Privalomas minimalus paskirstymas yra pinigų suma, kurią pensininkas turi išimti iš savo pensijų sąskaitos iki balandžio 1 d., Sulaukęs 70 1/2. daugiau 72 taisyklės t punktas Vidaus pajamų tarnybos išleistame 72 straipsnio t punkte leidžiama be baudos išrašyti iš IRA sąskaitos ir kitų nurodytų mokesčių lengvatų turinčių sąskaitų. daugiau Ankstyvas pasitraukimas Ankstyvas pasitraukimas yra arba lėšų pašalinimas iš terminuotos investicijos iki termino pabaigos, arba lėšų pašalinimas iš atidėtųjų mokesčių sąskaitos ar pensijų kaupimo sąskaitos prieš nustatytą laiką. daugiau Kas yra iš esmės vienodas periodinis mokėjimas (SEPP)? Iš esmės vienodas periodinių išmokų planas leidžia asmenims, turintiems kvalifikuotą išėjimo į pensiją planą, netaikyti baudų iki 59 metų amžiaus. daugiau fiksuoto anuiteto metodo Fiksuotas anuiteto metodas yra vienas iš trijų metodų, kuriais bet kokio amžiaus pensininkai gali naudotis savo pensijų fondais be baudos, prieš kreipdamiesi į 59.5. daugiau fiksuoto amortizacijos metodo. Fiksuoto amortizacijos metodas paskirsto pensininkų sąskaitos likučius per jų atitinkamą likusią gyvenimo trukmę, kaip apskaičiuota IRS lentelėse. daugiau partnerių nuorodų