Kas yra „Roth IRA“ 5 metų taisyklė?

Vienas iš daug dėmesio reikalaujančių „Roth IRA“ malonumų yra jūsų nemokama galimybė bent jau, palyginti su kitomis pensijų sąskaitomis, išsiimti lėšas iš jos, kai tik norite, ir tokiu normu. Aha, bet kai kalbama apie lengvatomis apmokestinamas transporto priemones, IRS niekada nepadarys nieko paprasto. Tiesa, tiesiogines įmokas Roth galima atsiimti bet kada, be ašarų (ar mokesčių). Tačiau kitų rūšių lėšų atsiėmimas yra labiau apribotas: norint naudotis jais reikia laukimo laikotarpio, vadinamo 5 metų taisykle.

5 metų taisyklė taikoma trimis atvejais:

• Jūs išimate pajamas iš savo Roth IRA.
• Jūs konvertuojate tradicinę IRA į Roth IRA.
• Jūs paveldite Roth IRA.

Turite suprasti 5 metų taisyklę arba, tiksliau tariant, trijų metų taisyklių trijulę, kad įsitikintumėte, jog pasitraukimas iš jūsų Roth nesukelia pajamų mokesčių ir mokesčių nuobaudų (paprastai 10% nuo išmokėtos sumos).

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Nors Roth IRA yra santykinai mažiau ribojanti nei kitos sąskaitos, tam tikriems išėmimams nustato laukimo periodą, vadinamą 5 metų taisykle.
• 5 metų taisyklė taikoma trimis atvejais: jei atsiimate sąskaitos pajamas, jei konvertuojate tradicinę IRA į Rothą ir jei naudos gavėjas paveldi Roth IRA.
• Nesilaikant 5 metų taisyklės, gali būti sumokėtas ir pajamų mokestis už išskaitytas pajamas bei 10% bauda.

Roth IRA pasitraukimo pagrindai

Kaip žinote, Rotai yra finansuojami įmokomis po apmokestinimo (tai reiškia, kad už jų atlikimą tuo metu jūs neatskaičiuojate mokesčių), todėl ištraukus pinigus pinigai nėra apmokestinami. Prieš peržiūrėdami 5 metų taisykles, pateikiame trumpą Roth registro informaciją apie paskirstymą (Vidaus pajamų tarnyba (IRS) - pasisakymas dėl pašalinimo):

1. Bet kuriame amžiuje Roth IRA galite bet kada atsiimti įmokas be baudos.
2. Būdamas 59½ metų, jūs galite atsisakyti įmokų ir uždirbti be baudos, su sąlyga, kad jūsų Roth IRA veikia ne trumpiau kaip penkerius mokesčių metus.

„Mokestiniai metai“, atsižvelgiant į penkerių metų taisykles, reiškia, kad laikrodis pradeda reikšti mokestinių metų, kai buvo atliktas pirmasis įnašas, sausio 1 d. Roth IRA įnašas už 2019 m. Gali būti bet kada, pavyzdžiui, iki 2020 m. Balandžio 15 d., Tačiau jis skaičiuojamas taip, tarsi būtų padarytas 2019 m. Sausio 1 d. Tokiu atveju jūs galite pradėti atsiimti lėšas be baudos nuo sausio 1 d., 2024 m. - ne 2025 m. Balandžio 15 d.

Mokesčių ir be nuobaudų pašalinimas vadinamas kvalifikuotu paskirstymu. Mokesčių ar baudų atsiėmimas vadinamas nekvalifikuotu paskirstymu.

Apibendrinant, jei imsitės paskirstymo iš savo Roth IRA uždarbio prieš įvykdydami penkerių metų taisyklę ir nesulaukę 59, 5 metų, būkite pasirengę mokėti pajamų mokesčius ir 10% nuolaidą nuo jūsų uždarbio. Nuolatiniams sąskaitų savininkams 5 metų taisyklė taikoma tik Roth IRA uždarbiui ir fondams, konvertuojamiems iš tradicinės IRA.

Roth IRA panaikinimo 5 metų taisyklė

Pirmoji Roth IRA 5 metų taisyklė naudojama nustatant, ar pajamos (palūkanos) iš jūsų Roth IRA yra neapmokestinamos. Norėdami neapmokestinti, turite atsiimti uždarbį:

• Į pasimatymą ar po jo pasukate 59½
• Mažiausiai penkeri mokestiniai metai nuo pirmojo įnašo į bet kurį jūsų turimą Roth IRA

Pastaba keliems sąskaitos savininkams: 5 metų laikrodis prasideda nuo jūsų pirmojo įnašo į bet kurį „ Roth IRA“ - nebūtinai tą, iš kurio atsiimate lėšas. Kai patenkinsite 5 metų reikalavimą vienai Roth IRA, viskas bus padaryta.

Bet kuris paskesnis Roth IRA laikomas penkerius metus. Viršijimai iš vieno Roth IRA į kitą nenustato 5 metų laikrodžio.

Roth IRA konversijų 5 metų taisyklė

Antroji 5 metų taisyklė nustato, ar pagrindinės sumos paskirstymas keičiant tradicinę IRA ar tradicinę 401 (k) į Roth IRA nėra baudžiamas. (Atminkite, kad jūs turėtumėte sumokėti mokesčius, kai konvertuojate iš sąskaitos, apmokestintos iš mokesčių, iš anksto neapmokestinamų į Rothą.) Kaip ir įmokų atveju, Roth konversijoms taikoma 5 metų taisyklė naudoja mokestinius metus, tačiau konvertavimas turi įvykti iki gruodžio mėn. Kalendorinių metų 31 d.

Pvz., Jei savo tradicinę IRA pakeitėte į Roth IRA 2019 m. Lapkričio mėn., Jūsų penkerių metų laikotarpis prasideda 2019 m. Sausio 1 d. Bet jei tai padarėte 2020 m. Vasario mėn., Penkerių metų laikotarpis prasideda sausio 1 d., 2020 m. Nesumaišykite su papildomų mėnesių pašalpa, kurią turite tiesiogiai sumokėti į savo Rotą.

Kiekviena konversija turi savo penkerių metų laikotarpį. Pavyzdžiui, jei savo tradicinę IRA konvertavote į Roth IRA 2018 m., Šio konvertuoto turto penkerių metų laikotarpis prasidėjo 2018 m. Sausio 1 d. Jei vėliau 2019 m. Konvertuosite kitą tradicinį IRA turtą į Roth IRA, penkių to turto metų laikotarpis prasideda 2019 m. sausio 1 d.

Tiesa, tai šiek tiek sukasi galvą. Norėdami nustatyti, ar jums taikoma ši 5 metų taisyklė, turite apsvarstyti, ar lėšos, kurias dabar norite išimti, apima konvertuotą turtą ir, jei taip, tai kokiais metais šios konversijos buvo atliktos. Pabandykite nepamiršti šios nykščio taisyklės: IRS užsakymo taisyklėse nustatyta, kad pirmiausia atšaukiamos seniausios konversijos. Roth IRA išėmimo tvarka yra pirmiausia įmokos, po to konversijos, o tada pajamos.

Jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų ir per penkerius metus nuo pertvarkos pasirinksite paskirstymą, sumokėsite 10% baudą, nebent turite teisę į išimtį.

5 metų taisyklės išimtys

Esant tam tikroms sąlygoms, galite atsiimti uždarbį nesilaikydami 5 metų taisyklės, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus. Galite sumokėti iki 10 000 USD, kad sumokėtumėte už savo pirmuosius namus arba panaudotumėte pinigus, kad sumokėtumėte už aukštąjį mokslą sau arba už sutuoktinį, vaiką ar anūką.

IRS taip pat leis jums atsiimti lėšas sveikatos draudimo įmokoms sumokėti, jei tapote bedarbiu arba jei jums reikės kompensuoti medicinines išlaidas, kurios viršija 10% jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų.

5 metų taisyklė Roth IRA paramos gavėjams

Mirtis taip pat yra išimtis. Kai Roth IRA savininkas miršta, sąskaitą paveldėję naudos gavėjai gali atlikti paskirstymą nepatirdami baudos, nesvarbu, ar paskirstymas yra pagrindinis, ar uždarbis.

Tačiau mirtis visiškai neatleidžia tavęs nuo 5 metų taisyklės kabliuko. Jei jūs, kaip naudos gavėjas, imsitės paskirstymo iš paveldėto Roth IRA, kuris nebuvo laikomas penkerius mokestinius metus, pajamos bus apmokestinamos. Tačiau dėl aukščiau minėto įsakymo dėl pasitraukimo vis tiek galite būti nemokėti mokesčių, nes pajamos yra paskutinė IRA dalis, kurią reikia paskirstyti.

Atminkite, kad Roth IRA naudos gavėjai, kol pradiniai paskyros savininkai, iš IRA turi pasiimti būtiniausius paskirstymus (RMD). Jie turi keletą pasirinkimo grafiko variantų: Jie gali tai padaryti pagal savo gyvenimo trukmę arba gali išimti lėšas iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po tų metų, kai mirė pradinis IRA savininkas.

Naudodamiesi 5 metų atsisakymo galimybe, jūs galite lanksčiau pasirinkti paskirstymą kiekvienais metais arba mokėti vienkartinę sumą bet kuriuo metu iki pirmiau nurodytos gruodžio 31 dienos. Tačiau atminkite, kad jei iki tų penktųjų metų gruodžio 31 d. Visiškai neišnaudosite IRA, jums gresia 50% nuobaudos nuo sąskaitoje likusios sumos.

Patarėjo įžvalga

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
„STA Wealth Management LLC“, Hiustonas, Teksasas

Yra trečioji penkerių metų taisyklė, taikoma Roth IRA paramos gavėjams. Pavadinti naudos gavėjai gali pasirinkti RMD (būtiną minimalų paskirstymą) iš paveldėtų Roth IRA per savo gyvenimo trukmę arba taikydami penkerių metų taisyklę.

Kai kuriais retais atvejais Roth IRA dokumentuose gali būti nurodyta penkerių metų taisyklė. Jei pasirinksite penkerių metų pasirinkimą, paveldėtos Roth IRA įplaukos turi būti paskirstytos iki penktųjų metų, einančių po pirminio savininko mirties, gruodžio 31 d. Per penkerių metų laikotarpį paskirstymas yra visiškai lankstus: kiekvienais metais galite mokėti vienkartinę sumą arba išimti. Jūs tiesiog turite būti tikri, kad pasibaigus penkerių metų laikotarpiui Roth IRA bus ištuštinta, arba jums gresia 50% bauda už sumą, kuri nebuvo paimta tais metais.