Kada gera idėja naudoti „ILIT Trust“?

Neatšaukiamas gyvybės draudimo patikos fondas (ILIT) yra patikos fondas, kurio sukūrimas negali būti panaikintas, pakeistas ar pakeistas. ILIT sudaromos pagal gyvybės draudimo polisą, kaip turtas, priklausantis patikos fondui. Kai dotacijos davėjas įmoka turto ar gyvybės draudimo išmokas už patikos fondą, jis negali pakeisti patikėjimo sąlygų ar susigrąžinti jokio iš jo turimo turto.

Kaip alternatyvą atskiro naudos gavėjo įvardijimui, ILIT įpėdiniams suteikia keletą teisinių ir finansinių pranašumų, įskaitant palankų mokesčių režimą, turto apsaugą ir užtikrinimą, kad išmokos bus naudojamos kartu su naudos gavėjo norais.

Pagrindiniai išparduodami daiktai [FORMATUOTI TINKAMĄ IŠKALBINIMO DĖŽUT.
- Neatšaukiamas gyvybės draudimo patikos fondas (ILIT) yra struktūra, kurios sukūrus pradinį jos negalima jokiu būdu panaikinti, pakeisti ar pakeisti.
- Gyvenimo draudimo polisai yra pagrindinis ILIT turtas.
- Yra keletas (ILIT) pranašumų, įskaitant valstybinius mokesčius, neapmokestinamų mokesčių gavėjų apsaugą nuo iššvaistymo išmokoms ir teismų bei kreditorių neleidžiama naudotis turtu.

Kodėl verta naudoti neatšaukiamą gyvybės draudimo patikos fondą?

Neatšaukiamas gyvybės draudimo patikos fondas dažnai naudojamas atidėti turtą tam tikriems tikslams, pavyzdžiui, mokėti turto mokesčius, nes pats turtas nėra apmokestinamas. Tam tikslui pasirinktas turtas turi būti perkeltas į gyvybės draudimo fondą bent prieš trejus metus iki jo panaudojimo. Kartais žmonės, norėdami apeiti šį reikalavimą, sukuria naują sutuoktinio pavardę.

Tinkamai suformuluotos ILIT mokamos mirties išmokos nebus įtraukiamos į bendrą apdraustojo turtą. Tai skiriasi nuo scenarijaus, kai gyvybės draudimo išmokos mirusiam asmeniui mokamos, nes gautos pajamos įtraukiamos į apmokestinamąjį palikėjo turtą.

Apsvarstykite, kad federalinio turto ir dovanų mokesčio lengvata šiuo metu yra 5, 49 mln. USD. Nors dauguma dvarų nėra tokie dideli, kelios JAV valstijos pradeda apmokestinti dvarus, kurių vertė siekia 1 mln. USD ar mažiau. Tai gali būti lengviau pasiekti figūra, nei iš pradžių galima pamanyti. Pavyzdžiui, geradarys, turintis 600 000 USD gyvybės draudimo polisą, kuriam priklauso 400 000 USD vertės namas, sukels mokestines pasekmes jo naudos gavėjams. Priešingai, padaliję gyvybės draudimo dalį iš turto įdėdami ją į ILIT, naudininkas gali padėti paveldėtojams išvengti turto mokesčių.

Atsakomybės užtikrinimas

Jei apdraustasis turi naudos gavėjų, kurie yra nepilnamečiai arba suaugę, turintys neapgalvotų išlaidų įpročių arba demonstravę piktnaudžiavimą alkoholiu ir (arba) narkotinėmis medžiagomis, ILIT sukūrimas, pasitikint naudos gavėju, gali padėti sumažinti neatsakingą elgesį. Paskirtasis patikėtinis gali prižiūrėti patikos fondą ir paskirstyti turtą pagal suteikėjo pageidavimus, kaip įamžinta patikos dokumente.

ILIT taip pat užtikrins turto apsaugos lygį naudos gavėjams, jei jie įsitvirtins ateityje vykstančiuose teismo procesuose. Taip yra todėl, kad nelaikoma, kad ILIT priklauso naudos gavėjams. Tai savo ruožtu apsunkina teismų galimybę susieti turtą su naudos gavėju, o kreditoriams tampa beveik neįmanoma su juo susipažinti.

Neatšaukiamo gyvybės draudimo patikos trūkumai

Naudojant ILIT yra trūkumų, todėl teikėjai, prieš pradėdami pasinerti, turėtų atidžiai apgalvoti jo sukūrimo privalumus ir trūkumus. ILIT pakeitimus gali atlikti tik gavėjai, todėl geradaris praranda turto kontrolę prieš mirtį. Be to, nors ILIT turtas nėra apmokestinamas kaip turto dalis, jis yra apmokestinamas kaip gavėjų turto dalis, todėl palikuonims paliekama didesnė mokesčių našta.

[Svarbu: dokumentai, susiję su ILIT sukūrimu, yra neįprastai sudėtingi, reikalaujantys griežtų redakcinių ir procedūrinių nurodymų, kurių turi būti laikomasi, kad atitiktų IRS gaires. Todėl būtina pasitarti su patyrusiu pasitikėjimo teisininku ar mokesčių specialistu.]