457 planas
457 planai yra nekvalifikuoti, lengvatiniai mokesčiai, atidėtos kompensacijos pensijų planai, kuriuos siūlo valstybė, vietos valdžia ir kai kurie ne pelno siekiantys darbdaviai. Reikalavimus atitinkantys dalyviai gali atlikti įmokas nuo atlyginimo, deponuodami ikimokestinius pinigus, kuriuos leidžiama sudėti be mokesčio, kol jie nebus išimti.
Kaip veikia 457 planas
457 planai savo pobūdžiu panašūs į 401 (k) planai, užuot pasiūlę pelno siekiančių įmonių darbuotojams, jie rūpinasi valstybiniais ir vietos viešaisiais darbuotojais kartu su labai apmokamais tam tikrų ne pelno organizacijų, pavyzdžiui, labdaros, vadovais.
Šių nustatytų įmokų planų dalyviai skiria dalį savo atlyginimo pensijai. Šios lėšos pervedamos į išėjimo sąskaitą, kur jų vertė auga neapmokestinant.
Yra du 457 planų tipai:
- 457 (b): Tai yra labiausiai paplitęs 457 planas ir siūlomas valstybės ir vietos valdžios darbuotojams.
- 457 straipsnio f punktas: planas, siūlomas labai kompensuojamiems vyriausybės ir atrinktiems nevyriausybiniams darbuotojams. (Norėdami sužinoti daugiau apie mažiau žinomus išėjimo į pensiją planus, skaitykite: 5 mažiau žinomi išėjimo į pensiją planai ir išmokų planai.)
Darbuotojams leidžiama mokėti iki 100% atlyginimo, jei jis neviršija metams nustatyto limito. Jei planas neatitinka įstatymų nustatytų reikalavimų, turtui gali būti taikomos skirtingos taisyklės.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 457 planai yra įpareigoti IRS, mokesčių lengvatos suteikiantiems darbuotojų išėjimo į pensiją planams.
- Juos siūlo valstybė, vietos valdžia ir kai kurie ne pelno siekiantys darbdaviai.
- Dalyviams leidžiama įmokėti iki 100% savo atlyginimo, jei jis neviršija metams nustatyto limito.
- Visos palūkanos ir pajamos, gautos iš plano, nebus apmokestinamos, kol nebus išimtos lėšos.
457 (b) Plano įnašai
Nuo 2019 m. Darbuotojai gali prisidėti iki 19 000 USD per metus, tai šiek tiek padidina 2018 m. Ribą - 18 500 USD. Kai kuriais atvejais darbuotojai gali dar labiau prisidėti.
Pvz., Jei darbdavys leidžia susigrąžinti įmokas, vyresni nei 50 metų darbuotojai gali mokėti papildomus 6000 USD, o jų maksimali įmokų riba yra 25 000 USD (19 000 USD + 6 000 USD).
457 (b) planuose taip pat numatyta nuostata „Dvigubas limitas“. Tai yra skirta suteikti galimybę pensinio amžiaus dalyviams kompensuoti metus, kuriais jie neprisidėjo prie plano, bet turėjo teisę tai padaryti. Tokiu atveju darbuotojai, kurie yra ne vyresni kaip treji metai nuo pensinio amžiaus (kaip nurodyta jų plane), gali įmokėti 38 000 USD, dvigubai daugiau nei metinės įmokos riba.
Svarbu
Tam tikromis aplinkybėmis 457 plano dalyvis per vienerius metus gali įnešti 38 000 USD į savo planą.
Mažiau žinomas 457 (b) plano bruožas yra tas, kad Vidaus pajamų tarnyba (IRS) taip pat leidžia nepanaudotus įmokų pratęsimus darbuotojams, nesinaudojantiems 50 metų ar vyresniems asmenims, norintiems sulaukti lėšų. Pvz., Jei darbuotojas per savo 457 (b) planą pirmaisiais metais įneša 12 000 USD, maksimali įmokų riba 2 metams yra 26 000 USD (7 000 USD + 19 000 USD).
Patarėjo įžvalga
Danas Stewartas, CFA®
„Revere Asset Management“, Dalasas, Teksasas
457 planai yra apmokestinami kaip pajamos, panašios į 401 (k) arba 403 (b), kai paskirstomos. Vienintelis skirtumas yra tai, kad nėra atšaukiamų nuobaudų ir kad tai yra vieninteliai planai be išankstinio nuobaudų panaikinimo. Bet jūs taip pat turite galimybę perkelti turtą į IRA. Tokiu būdu galite geriau valdyti paskirstymus ir imti juos tik tada, kai to reikia. Taigi, jei imate visą sumą kaip vienkartinę sumą, visa suma pridedama prie jūsų pajamų ir gali jus pastūmėti į aukštesnę mokesčių grupę. Naudodamiesi pereinamuoju keliu, šiais metais galėtumėte šiek tiek pasiimti ir pan., Jei reikia, taip geriau kontroliuodami savo mokesčius. Ir nors jis lieka IRA viduje, jis ir toliau auga atidėtas mokestis ir yra apsaugotas nuo kreditorių.
457 (b) plano pranašumai
Įmokos imamos iš darbo užmokesčio mokesčių prieš apmokestinimą, todėl gaunamos mažesnės apmokestinamosios pajamos. Pavyzdžiui, jei Timas uždirbo 4000 USD per mėnesį ir įnešė 700 USD į savo 457 (b) planą, jo mėnesio apmokestinamosios pajamos yra 3 300 USD.
Darbuotojai taip pat turi galimybę investuoti įmokas į pasirinktus investicinius fondus. Svarbu tai, kad visos palūkanos ir pajamos, gautos iš šių transporto priemonių, nebus apmokestinamos, kol nebus išimtos lėšos. Be to, jei darbuotojas atsistatydina arba išeina į pensiją anksčiau laiko ir jam reikia atsiimti savo lėšas, 10% baudos mokesčio nėra, kitaip nei 401 straipsnio k punkte ir 403 straipsnio b punkte.
457 (b) plano apribojimai
Darbdavio suderintos įmokos įskaičiuojamos į didžiausią įmokų limitą. Pvz., Jei darbdavys įmoka 10 000 USD į planą, darbuotojas gali pridėti tik 9 000 USD, kol bus pasiekta 19 000 USD įmokų riba (nebent jam (jai) leidžiama naudotis „pasivijimo“ galimybe). Praktiškai dauguma vyriausybės darbdavių nesiūlo įmokų suderinimo.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.