„Coverdell Education“ taupomoji sąskaita (ESA)
„Coverdell Education“ taupomoji sąskaita yra atidėta apmokestinimo patikėjimo sąskaita, kurią sukūrė JAV vyriausybė, kad padėtų šeimoms finansuoti 18 metų ar jaunesnių asmenų paramos išlaidas. Specialiųjų poreikių turintiems asmenims gali būti netaikoma amžiaus riba. Vienam paramos gavėjui gali būti įsteigta daugiau nei viena EKS, tačiau didžiausia kiekvieno paramos gavėjo įmoka per metus yra 2 000 USD.
SKAIDYKITE „Coverdell Education“ taupomąją sąskaitą (ESA)
Anksčiau vadinta švietimo IRA, ESA leidžia šeimoms padidinti pajamas iš investicijų, atidedant mokesčius, jei lėšos naudojamos švietimo tikslams.
Pvz., Jei jūs sumokėjote 500 USD į ESS ir tai padidėjo iki 5000 USD per 10 metų, uždarbis nebus apmokestinamas, kol sąskaitos savininkas nebus įtrauktas į antrinę mokyklą. Paskirstant įmokas, jos neapmokestinamos, darant prielaidą, kad jos yra mažesnės už sąskaitos turėtojo metines pakoreguotas kvalifikacijos kėlimo išlaidas. Kai kuriais atvejais sąskaitos taip pat gali būti dedamos pradinių mokyklų mokymo išlaidoms padengti. „Coverdell“ ESA yra prieinamos tik toms šeimoms, kurių pajamų lygis yra mažesnis.
Tuo atveju, jei paskirstymai yra didesni nei išlaidos, pelnas apmokestinamas sąskaitos turėtojo tarifu, o ne įnašo įkainiu, kuris paprastai yra didesnis.
Suprasti „Coverdell Education“ taupomąsias sąskaitas
EKS gali būti steigiamos tarpininkavimo ir kitose finansų įstaigose. Šios sąskaitos yra palyginamos su kitu neapmokestinamu koledžo taupymo planu 529, turinčiu nemažai skirtumų. Negalima nustatyti metinės sumos, kurią galima pervesti į 529 planą. Be to, nėra jokių apribojimų 529 plano mokėtojų pajamų lygiui. Tačiau mokesčius galima išgauti iš 529 sąskaitų, o investicija taip pat gali prarasti pinigus, nes tokio plano negarantuojama grąža. To paties gavėjo mokymo išlaidoms padengti leidžiama turėti 529 planą ir ESS.
„Coverdell“ ESS įmokos turi būti mokamos grynaisiais pinigais ir jų negalima atskaityti. Įmokas gali mokėti asmenys su pakoreguotomis pakoreguotomis bendromis pajamomis, kurioms neviršijama metinė riba. Be fizinių asmenų, korporacijos ir patikos fondai gali mokėti įmokas į ESS be apribojimų koreguotoms bendroms pajamoms.
Gavėjui sukakus 30 metų, visos EKS lėšos turi būti išmokėtos. Šios taisyklės išimtis yra, jei naudos gavėjas kvalifikuojamas kaip specialiųjų poreikių gavėjas. Taip pat galima atlikti tam tikrus pervedimus iš sąskaitos gavėjo šeimos nariams.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.