Sąskaitos faktūros finansavimas
Sąskaitų faktūrų finansavimas yra būdas įmonėms skolintis pinigų iš klientų mokėtinų sumų. Sąskaitų faktūrų finansavimas padeda įmonėms pagerinti grynųjų pinigų srautus, mokėti darbuotojams ir tiekėjams atlyginimus ir investuoti į operacijas bei augimą anksčiau nei galėtų, jei tektų laukti, kol klientai sumokės visą likutį. Verslininkai skolintojui sumoka procentą nuo sąskaitos faktūros sumos kaip mokestį už pinigų skolinimąsi. Sąskaitų faktūrų finansavimas gali išspręsti problemas, susijusias su klientais, kuriems reikia ilgai mokėti, taip pat sunkumais gauti kitų rūšių verslo kreditą.
Sąskaitų faktūrų finansavimas taip pat žinomas kaip „gautinų sumų finansavimas“ arba tiesiog „gautinų sumų finansavimas“.
Sąskaitų faktūrų finansavimo supratimas
Kai įmonės parduoda prekes ar paslaugas dideliems klientams, pavyzdžiui, didmenininkams ar mažmenininkams, paprastai tai daro kreditai. Tai reiškia, kad klientas neturi iš karto mokėti už įsigytas prekes. Perkančiajai įmonei išrašoma sąskaita faktūra, kurioje nurodoma visa mokėtina suma ir sąskaitos apmokėjimo data. Tačiau siūlydami kreditą klientams, susiejamos lėšos, kurias verslas galėtų panaudoti investuodamas ar plėtodamas savo veiklą. Norėdami finansuoti lėtai apmokamas gautinas sumas arba patenkinti trumpalaikį likvidumą, įmonės gali pasirinkti finansuoti savo sąskaitas.
Sąskaitų faktūrų finansavimas yra trumpalaikio skolinimosi forma, kurią skolintojas pratęsia savo verslo klientams pagal neapmokėtas sąskaitas. Faktoringo būdu įmonė parduoda gautinas sumas apyvartiniam kapitalui pagerinti, nes tai suteiks verslui neatidėliotinų lėšų, kurias galima panaudoti įmonės išlaidoms apmokėti.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Sąskaitų faktūrų finansavimas leidžia įmonei panaudoti neapmokėtas sąskaitas faktūras kaip įkaitas finansavimui gauti.
- Bendrovė gali naudoti sąskaitos faktūros finansavimą, kad padidintų grynųjų pinigų srautus veiklos poreikiams patenkinti arba paspartintų plėtros ir investicijų planus.
- Sąskaitų faktūrų finansavimas gali būti struktūrizuotas taip, kad verslo klientas nežino, kad jo sąskaita buvo finansuota, ar skolintojas gali ją aiškiai valdyti.
Sąskaitų faktūrų finansavimas iš skolintojo perspektyvos
Sąskaitų faktūrų finansavimas yra naudingas skolintojams, nes, skirtingai nuo kredito linijos pratęsimo, kuris gali būti neužtikrintas ir palieka mažai galimybių, jei verslas negrąžina to, ko skolinasi, sąskaitos faktūros yra įkaitas sąskaitoms faktūroms finansuoti. Skolintojas taip pat riboja savo riziką nepervesdamas 100% sąskaitos faktūros skolinančiajam verslui. Sąskaitų faktūrų finansavimas nepašalina visos rizikos, nes klientas gali niekada neapmokėti sąskaitos faktūros. Tai sukeltų sudėtingą ir brangų inkasavimo procesą, kuriame dalyvautų tiek bankas, tiek verslas, finansuojantis sąskaitas faktūras banke.
Kaip struktūrizuotas sąskaitų faktūrų finansavimas
Sąskaitų faktūrų finansavimas gali būti struktūruotas keliais būdais, dažniausiai faktoringo būdu arba diskontuojant. Taikydama sąskaitų faktūrų išrašymo tvarką, įmonė parduoda neapmokėtas sąskaitas faktūras skolintojui, kuris gali sumokėti įmonei nuo 70% iki 85%, prieš tai, ko galiausiai sąskaitos faktūros yra vertos. Darant prielaidą, kad skolintojas gaus visą sąskaitos faktūros apmokėjimą, jis perduos likusius 15–30% sąskaitos faktūros verslui, o verslas mokės palūkanas ir (arba) mokesčius už paslaugą. Kadangi skolintojas renka mokėjimus iš klientų, klientai žinos apie šią tvarką, kuri gali blogai atspindėti verslą.
Kaip alternatyvą verslas galėtų naudoti sąskaitos faktūros diskontavimą, kuris yra panašus į faktūrinį faktoriavimą, išskyrus tai, kad verslas, o ne skolintojas, renka mokėjimus iš klientų, taigi klientai nežino apie susitarimą. Diskontuodamas sąskaitą faktūrą, skolintojas iš anksto padidins verslą iki 95% sąskaitos faktūros sumos. Kai klientai apmoka savo sąskaitas, verslas grąžina skolintojui, atėmus mokestį ar palūkanas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.