Užsakymo taisyklės
Užsakymo taisyklės apibūdina Roth IRA turto paskirstymo tvarką. Turtas paskirstomas iš Roth IRA tokia tvarka:
1. IRA dalyvio įnašai
2. Apmokestinamos konversijos
3. Neapmokestinamos konversijos
4. Pajamos
Užsakymo taisyklės yra naudojamos, kai paskirstymas iš Roth IRA sąskaitos nėra kvalifikuotas paskirstymas, taigi, norint nustatyti, ar paskirstymo paskirstymas gali būti apmokestinamas pajamų mokesčiu, ar ankstyva paskirstymo bauda, reikia taisyklių. Užsakymo taisyklės gali padėti asmeniui nuspręsti, kiek paskirstymo lėšų reikia perimti iš Roth IRA sąskaitos ar net koks laikas galėtų būti idealus, kad baudos ar rinkliavos būtų kuo mažesnės.
NUOTOLINIMAS Užsakymo taisyklės
Užsakymo taisyklės, susijusios su taisyklių rinkiniu, yra naudojamos norint nustatyti taikomą nekvalifikuoto Roth IRA paskirstymo mokesčių tvarką. Pagal apibendrinimo ir užsakymo taisykles visos asmens Roth IRA yra traktuojamos kaip viena sąskaita. IRS aprašoma turto paskirstymo Roth IRA sąskaitoje hierarchija, kurią galima suskirstyti pagal įmokos tipą. Pvz., Įmokos visada būna pirmos, po to sekamos visos pritaikomos įmokų metų eilės tvarka. Konvertai Roth IRA sąskaitoje turi savo taisyklių rinkinį, todėl konvertuotas turtas prieš apmokestinimą turi būti paskirstomas pirmiausia, o konvertuotas turtas - po apmokestinimo. Taip pat reikia atsižvelgti į tai, ar pokalbiai yra apmokestinami ar neapmokestinami, pirmiausia apmokestinamieji. Galiausiai paskirstomos pajamos.
Užsakymo taisyklių pavyzdžiai
Nors užsakymo taisyklių hierarchija gali atrodyti nesudėtinga, taip pat yra ir specialių reguliavimo taisyklių, susijusių su konkrečiu turtu. Pvz., Įmokos paskirstomos neapmokestinant nuobaudų ir be baudos, o konvertuotas turtas prieš apmokestinimą paskirstomas neapmokestinant ar netaikant baudų, jei jie sąskaitoje buvo laikomi penkerius metus. Jei turtas prieš apmokestinimą sąskaitoje nebuvo laikomas mažiausiai penkerius metus, paskirstymui bus taikomas 10 procentų mokestis. Tačiau konvertuotas turtas, neatskaičius mokesčių, visada yra paskirstomas be mokesčių ir baudos.
Kitas uždarbis paskirstomas be mokesčių ir nuobaudų, jei „Roth IRA“ gyvuoja penkerius metus ir paskirstoma 59–12 metų amžiaus ar vyresniam asmeniui arba po mirties, negalios ar pirmą kartą įsigijus būstą. Pajamos už šias aplinkybes greičiausiai bus apmokestinamos ir už jas bus baudžiama, nors tam tikrose situacijose gali būti padaryta išimtis.
Norėdami sužinoti, kaip galėtų veikti užsakymo taisyklės, pagalvokite apie M., kuris savo tradicinę IRA pakeitė į Roth IRA. Jei M būtų jaunesnis kaip 59 metų amžiaus ir norėtų per penkerius mokestinius metus laikyti dalį pajamų iš fondo, jiems bus taikoma išankstinio pasitraukimo bausmė ir mokesčiai.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.