Įregistruotų pensijų santaupų planas (RRSP)
Registruotas pensijų santaupų planas (RRSP) yra santaupos ir investavimo priemonė, skirta darbuotojams ir savarankiškai dirbantiems asmenims Kanadoje. Prieš apmokestinimą pinigai dedami į RRSP ir tampa neapmokestinami iki išėmimo, tuo metu jie apmokestinami ribiniu tarifu. Registruoti pensijų kaupimo planai turi daug bendrų bruožų, susijusių su 401 (k) planais JAV, tačiau taip pat turi keletą pagrindinių skirtumų.
RRSP augimą lemia jo turinys. Tiesiog pinigų turėjimas RRSP nėra garantija, kad galite patogiai išeiti į pensiją; tačiau tai yra garantija, kad investicijos bus sujungtos neapmokestinant, kol nebus atsiimtos lėšos.
Suprasti registruotų pensijų santaupų planus (RRSP)
Registruoti pensijų kaupimo planai buvo sukurti 1957 m. Kaip Kanados pajamų mokesčio įstatymo dalis. Jie yra įregistruoti Kanados vyriausybėje ir prižiūrimi Kanados pajamų agentūros (CRA), kuri nustato taisykles, reglamentuojančias metines įmokų ribas, įmokų mokėjimo laiką ir kokį turtą leidžiama naudoti.
RRSP turi du pagrindinius mokesčių pranašumus. Pirmiausia įmokų mokėtojai gali atskaityti įmokas iš savo pajamų. Pvz., Jei įmokų mokėtojo mokesčio tarifas yra 40%, kiekvienas 100 USD, kurį jis / ji investuoja į RRSP, tas asmuo sutaupys 40 USD mokesčių, neviršydamas jo / jos įmokų limito. Antra, RRSP investicijų augimas yra apsaugotas nuo mokesčių. Skirtingai nuo ne RRSP investicijų, grąžos neapmokestinamos kapitalo prieaugio, dividendų ar pajamų mokesčiais. Tai reiškia, kad investicijos pagal RRSP sudaro ikimokestinį tarifą.
Iš tikrųjų RRSP įmokų mokėtojai atideda mokesčių mokėjimą iki išėjimo į pensiją, kai jų ribinis mokesčio tarifas bus mažesnis nei jų darbo metais. Kanados vyriausybė pateikė šį mokesčio atidėjimą kanadiečiams, kad skatintų taupyti pensijai, o tai padės gyventojams mažiau pasikliauti Kanados pensijų planu, kad finansuotų išėjimą į pensiją.
Yra keletas RRSP tipų, tačiau paprastai juos nustato vienas ar du asocijuoti žmonės (paprastai asmenys ar sutuoktiniai).
- Individualus RRSP, kurį nustato vienas asmuo, kuris yra ir sąskaitos savininkas, ir bendraautoris.
- Sutuoktinio RRSP suteikia lengvatas vienam sutuoktiniui, taip pat mokestinę lengvatą abiem sutuoktiniams. Didelį uždarbį turintis asmuo (sutuoktinių įmokų mokėtojas) gali prisidėti prie Sutuoktinio RRSP savo sutuoktinio (sąskaitos turėtojo) vardu. Kadangi pensijos pajamos yra paskirstomos tolygiai, kiekvienam sutuoktiniui gali būti taikomas mažesnis ribinis mokesčio tarifas.
- Grupės RRSP yra įsteigtas darbdavių darbuotojams ir finansuojamas iš darbo užmokesčio atskaitymų, panašiai kaip 401 (k) planas JAV. Ją administruoja investicijų valdytojas ir jis suteikia įmokų mokėtojams tiesioginį mokesčių taupymą.
- 2011 m. Sukurta suburta RRSP yra galimybė, sukurta smulkaus verslo darbuotojams ir darbdaviams, taip pat ir savarankiškai dirbantiems asmenims.
Patvirtintas turtas
RRSP leidžiama naudoti kelių rūšių investicijas ir investicines sąskaitas. Jie įtraukia:
- Bendri draugai
- Fondai, kuriais prekiaujama biržoje
- Akcijos
- Obligacijos
- Taupomosios sąskaitos
- Hipotekos paskolos
- Pajamos patikos
- Garantuojami investiciniai vienetai
- Užsienio valiuta
- Darbo remiamos lėšos
Įnašas ir pasitraukimas
RRSP įmokų riba 2018 metams yra 18% visų uždirbtų pajamų, kurias asmuo pateikė savo 2017 m. Mokesčių deklaracijoje, ne daugiau kaip iki 26 230 USD. 2019 m. Šis skaičius padidėja iki 26 500 USD. Galima įnešti daugiau įmokų, tačiau papildomos sumos, viršijančios 2000 USD, bus nubaudžiamos baudos.
RRSP sąskaitos turėtojas gali atsiimti pinigus ar investicijas bet kuriame amžiuje. Bet kuri suma yra įtraukiama į apmokestinamąsias pajamas išėmimo metais - nebent pinigai naudojami būstui įsigyti ar pastatyti ar mokymui (su tam tikromis sąlygomis).
Registruotos pensijų fondai (RRIF)
Tais metais, kai RRSP turėtojui sukanka 71 metai, RRSP likutis turi būti likviduotas arba perkeltas į registruotų pensijų pajamų fondą (RRIF) arba anuitetą. yra pensijų fondas, panašus į anuiteto sutartį, iš kurio pajamos išmokamos gavėjui ar keliems gavėjams.
Pinigai, išimti iš RRSP per RRIF sąskaitos išmokas, yra apmokestinami pagal sąskaitos turėtojo ribinį mokesčio tarifą. Jei sąskaitos savininkui yra sutaupyta 300 000 USD pensijai ir jam yra 65 metai, RRIF sumokės apie 1000 USD per mėnesį. Jei šis 1 000 USD yra vienintelis pajamų šaltinis, sąskaitos savininkui bus taikomi 15% ribiniai mokesčiai, paliekant apie 850 USD kiekvieną mėnesį. Sąskaitos savininkas taip pat gali gauti mėnesinį Kanados pensijų planą.
Įregistruotas pensijų santaupų planas: 401 (k) skirtumai
- JAV RRSP gali būti įsteigtos per finansų įstaigą; 401 (k) s nustato darbdaviai.
- RRSP įmokų limitai gali būti perkelti.
- RRSP įmokų limitai yra liberalesni (atsižvelgiant į praėjusių metų pajamų procentą; 401 k) riba yra nustatyta konkrečiai dolerio sumai.
- RRSP įmokos gali būti gaunamos iš darbo užmokesčio atskaitymų ar įmokų grynaisiais (tai gali sukelti mokesčių grąžinimą); 401 (k) yra finansuojami iš darbo užmokesčio atskaitymų.
- 401 (k) yra numatytos ankstyvos pasitraukimo nuobaudos (nors yra ir išimčių); RRSP to nedaro.