Svarbiausi patarimai, kaip sumažinti būtiniausią minimalų paskirstymą

Individualių pensijų sąskaitų (IRA), 401 k) ir kitų kvalifikuotų pensijų sąskaitų turėtojai privalo pradėti paskirstyti iš tų sąskaitų, sulaukę 70 ½ metų. Priežastis ta, kad jiems buvo leista atlikti įmokas, kurios buvo atidėtos nuo mokesčių, ir šių sąskaitų likučiai augo neapmokestinant. Taip yra net tada, kai buvo sumokėtos įmokos po mokesčių.

Būtini minimalūs paskirstymai (RMD) verčia sąskaitos turėtoją pasirinkti apmokestinamąjį paskirstymą, pagrįstą sąskaitos likutiu ankstesnių metų pabaigoje ir jo amžiumi. Logika yra tokia, kad vyriausybė nori surinkti mokesčius už visą tą mokesčių atidėtą augimą ir pradinį mokesčių atidėjimą ir kad investuotojui išeinant į pensiją bus mažesnė mokesčių grupė. Pastarojo atžvilgiu tai gali būti tiesa arba netiesa. Kai kuriems pensininkams nereikia pinigų srautų iš šių RMD ir jie norėtų kuo labiau sumažinti juos ir dėl to atsirandančią mokesčių sąskaitą. Čia keletas strategijų. (Taip pat žiūrėkite: Kaip apskaičiuoti būtiniausią minimalų pasiskirstymą .)

Paskirstymo iki 70 ½ metų amžiaus vartojimas

Finansų konsultantai turėtų stebėti savo kliento mokesčių grupes metais prieš pradedant RMD. Jei pirmaisiais išėjimo į pensiją metais jų apmokestinamosios pajamos yra santykinai mažos, gali būti prasminga paskirstyti iš šių atidėtų mokesčių sąskaitas tokiu lygiu, kad būtų visiškai panaudotos dabartinės kliento mokesčių grupės. Tai turės papildomą pranašumą, nes sumažins šių sąskaitų vertę, todėl RMD apskaičiavimas bus mažesnis, nes viskas bus vienoda.

Roth IRA konversijos

Konvertuodami visą tradicinę IRA sąskaitą ar jos dalį į Roth IRA, sumažės tradicinės IRA sąskaitos, kuriai RMDs taikoma, suma. Ši strategija gali būti naudojama bet kuriuo metu, tačiau ją reikia planuoti. Visiems, kurie nori tai padaryti, būtų protinga pasikonsultuoti su patyrusiu finansų ar mokesčių patarėju prieš pradedant darbą, nes už konvertuojamą sumą reikia mokėti mokesčius, o konvertavimo procesas gali būti sudėtingas. (Taip pat žiūrėkite: Klaidų išvengimas reikalaujant minimalų paskirstymą .)

Viena iš strategijų gali būti konversija per metus, kai kliento pajamos yra mažesnės nei įprastai. Priežastis gali būti kliento pajamų per pirmuosius išėjimo į pensiją metus tyrimas, jei jų pajamos yra palyginti žemos.

Prisidėkite prie Roth 401 (k )

Jei jūsų įmonės 401 (k) plane siūloma galimybė, apsvarstykite galimybę paskirti visus ar kai kuriuos jūsų atlyginimo mokesčių atidėjimus Roth variantui plane. Šios įmokos mokamos sumokėjus dolerius nuo mokesčių, tačiau įmokos atidėtos nuo mokesčių. Jei darbdavys pasitraukia į Roth IRA, darbdavys niekada nereikalauja minimalaus paskirstymo ir nepatiria susijusių pajamų mokesčių.

Tai yra kažkas, kas greičiausiai bus padaryta prieš metus net svarstant galimą RVD poveikį, tačiau finansiniams patarėjams būtų protinga atsižvelgti į tai klientams, kurie atrodo sukaupiantys nemažas sumas tradicinėje IRA ir 401 (k) sąskaitose. Kai klientas dirba, yra ir kitų aplinkybių, o dėl kitų mokesčių ir finansinio planavimo sumetimų gali sumažėti galimas mokesčių taupymas ateityje. (Taip pat žiūrėkite: Išėjimo į pensiją plano RMD apžvalga ).

Darbas 70 ½

Tiems, kurie dirba 70 ½ metų amžiaus, jų 401 (k) arba panašus nustatytų įmokų planas su dabartiniu darbdaviu gali būti netaikomas RMD. Jie negali būti 5 proc. Ar didesni įmonės savininkai ir tinka tik šiai pasibaigusiai sąskaitai. Be to, tai nėra automatinio plano funkcija. Jų nuostata turi būti patvirtinta darbdavio plane. Jei tai yra kažkas, apie ką klientas gali atsižvelgti, jis turėtų paprašyti darbdavio, kad šis patvirtintų, jei jis dar neįtrauktas į jų planą. Norint išvengti RMD, klientams gali būti suteikta teisė kaupti likučius iš ankstesnių 401 (k) planų į taikytiną planą.

Idealiu atveju, jei klientas numato, kad dirba per 70 ½ metų, per daugelį metų jie įmes į senus 401 (k) likučius į naujų darbdavių planus, jei jų nauji planai tai leis. Tai reiškia, kad kiekvienu atveju nauji planai yra geras pasirinkimas investavimo požiūriu. Net jei pinigai iš senų 401 (k) planų buvo pervesti IRA, buvo pakeistos senosios taisyklės, draudžiančios tuos pinigus įnešti į naujo darbdavio 401 k) planą, jei jie būtų buvę surinkti. Iš IRA į 401 (k) planą atvirkštiniai perkėlimai yra leidžiami, jei visi IRA pinigai buvo įmokėti prieš apmokestinimą, o 401 (k) plano rėmėjas tai leidžia. (Taip pat žiūrėkite: Kiek pensininkų turėtų išsiimti iš sąskaitų? )

Nei vienas iš jų nepašalina poreikio galiausiai paimti RMD iš šios sąskaitos, tačiau RMD gali būti atidėtas, kol klientas daugiau nedirbs įmonėje, kai, kaip manoma, jie bus mažesnėje mokesčių grupėje.

Kvalifikuotas labdaros paskirstymas

Kvalifikuotas labdaros paskirstymas (QCD) nepadeda sumažinti RMD sumos per se, tačiau ši metodika sumažina IRA sąskaitos turėtojo mokestinę prievolę iš RMD. Tai leidžia sumokėti visą ar dalį RMD iki 100 000 USD tiesiogiai kvalifikuotai labdaros organizacijai. Šis išskaičiavimas taikomas tik IRA, o ne kvalifikuotiems pensijų planams, kaip 401 (k). Labdarai paaukota suma neįtraukiama į sąskaitos turėtojo pajamas, bet taip pat nėra tinkama išskaityti iš šios paramos. Taikomos papildomos taisyklės, todėl suinteresuotiems asmenims būtų protinga pasitarti su kvalifikuotu mokesčių ar finansų patarėju. (Taip pat žiūrėkite: 70 metų ir vyresnių darbuotojų pensijų planų sprendimai .)

Pagrindinis šios strategijos pranašumas yra tas, kad ji gali žymiai sumažinti IRA sąskaitos turėtojo pakoreguotas bendrąsias pajamas ir turėti papildomos naudos kitose srityse, pavyzdžiui, „Medicare B“ kainos.

Apsvarstykite QLAC

„Apsvarstykite“ yra operatyvinis žodis, nes kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuitetų sutartys (QLAC) yra palyginti nauja raukšlė pensijų planavimo arenoje. 2014 m. Priimtais teisės aktais leidžiama dalį tradicinio IRA, 401 (k), 403 (b) ar 457 plano, panaudoti perkant QLAC, o jam netaikomos RMD. Šis anuitetas suteiks atidėtą išmoką, kuri turi prasidėti nuo 85 metų ir yra ne didesnė kaip 125 000 USD arba 25% sąskaitos likučio. Nors tai yra jūsų RMD mažinimo strategija, kritinis atsakymo klausimas yra tas, ar QLAC yra geras pasirinkimas daliai jūsų pensinio turto. (Taip pat žiūrėkite: Ilgaamžiškumo anuitetai atvyksta į 401 k) planus .)

Esmė

Kai kurie pensininkai gali nenorėti minimalaus paskirstymo. Yra keletas tinkamų strategijų, kaip sumažinti kliento RMD sumą, kurią gali pasiūlyti finansų patarėjas. Kaip ir bet kurios strategijos atveju, reikia atsižvelgti ne tik į mokesčių sutaupymą sumažinus RMD, bet ir bendrą poveikį kliento situacijai. (Taip pat žiūrėkite: Senatvės portfeliai: esminių alternatyvų pridėjimas .)