Patikos fondas
Patikėjimo fondas yra turto planavimo įrankis, kuris yra teisėtai įsteigtas asmeniui ar organizacijai valdyti turtą ar turtą, valdomas patikėtinio, kuris yra neutrali trečioji šalis. Patikos fondai gali laikyti įvairius turtus, tokius kaip pinigai, turtas, vertybiniai popieriai, verslas arba daugelio skirtingų nuosavybių ar turto derinys.
Kaip veikia patikos fondai
Yra trys pagrindinės partijos, kurias sudaro patikos fondas - davėjas (įsteigia patikos fondą ir jį padidina savo turtu), naudos gavėjas (asmuo, pasirinktas gauti patikos fondo turtą), ir patikėtinis (atsakingas už patikėjimo fondo turto valdymą).
Pagrindinė motyvacija įsteigti patikos fondą yra asmeniui ar subjektui sukurkite transporto priemonę, kurioje būtų nustatyti turto laikymo, kaupimo ar paskirstymo būdai ateityje. Tai yra pagrindinė savybė, išskirianti patikos fondus nuo kitų turto planavimo priemonių. Paprastai dotacijos teikėjas sukuria susitarimą, kuris dėl įvairių priežasčių vykdomas po to, kai jis (ji) nebėra psichiškai kompetentingas ar gyvas.
Sukūrus patikos fondą, užmezgami santykiai, kai paskirtasis patikėtinis arba patikėtinis veikia išimtinai paskolos davėjo interesais. Patikėjimas sukuriamas naudos gavėjui, kuris iš patikos fondo gauna naudą, pavyzdžiui, turtą ir pajamas. Fondą gali sudaryti beveik bet koks įsivaizduojamas turtas, pavyzdžiui, grynieji pinigai, akcijos, obligacijos, turtas ar kitos rūšies finansinis turtas. Vienas patikėtinis - tai gali būti asmuo ar subjektas, pavyzdžiui, patikos bankas - valdo fondą taip, kaip nustato patikos fondo nuostatos. Paprastai tai apima tam tikras pašalpas pragyvenimo išlaidoms ir galbūt švietimo išlaidas, tokias kaip privati mokykla.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Patikos fondas yra skirtas turtui valdyti ir valdyti kito asmens vardu, padedant neutraliai trečiajai šaliai.
- Patikos fondai apima teikėją, naudos gavėją ir patikėtinį.
- Patikos fondo suteikėjas gali nustatyti turto laikymo, kaupimo ar paskirstymo sąlygas.
- Labiausiai paplitę patikos fondų tipai yra atšaukiami ir neatšaukiami patikos fondai.
Patikos fondas
Bendrieji patikos fondų tipai
Yra daugybė patikos fondų rūšių, tačiau dažniausiai pasitaiko atšaukiamų ir neatšaukiamų patikos fondų. Žemiau yra trumpa kiekvieno patikos fondo apžvalga.
- Gyvas patikos fondas, taip pat žinomas kaip atšaukiamas patikos fondas, suteikia paskolos davėjui galimybę geriau valdyti turtą per jo suteikimo laiką. Tai yra pasitikėjimo rūšis, kai paskolos davėjas perduoda turtą patikėjimo turtui, kuris po perleidėjo mirties gali perduoti bet kuriam nustatytam gavėjų skaičiui. Dažniausiai tai buvo naudojama perduodant turtą vaikams ar anūkams. Pagrindinis gyvojo pasitikėjimo pranašumas yra tas, kad turtas vengia testamento, o tai lemia greitą turto paskirstymą naudos gavėjams. Gyvenamieji fondai nėra viešinami, tai reiškia, kad turtas yra platinamas užtikrinant aukštą privatumo lygį. Kol paskolos davėjas vis dar gyvena ir nėra darbingas, pasitikėjimo duomenis galima pakeisti arba atšaukti.
- Neatšaukiamą pasitikėjimą labai sunku pakeisti ar atšaukti. Dėl šios tvarkos suteikėjas gali gauti nemažą mokestinę naudą, kad veiksmingai perduotų turto valdymą patikos fondui. Neatšaukiami patikos fondai dažniausiai vengia testamento.
Konkretesni patikos fondų tipai
Patikos fondą gali sudaryti stebėtinai sudėtingas variantų ir specifikacijų rinkinys, kad atitiktų paskolos davėjo poreikius. Kaip jūs galite įsivaizduoti, turtas ir šeimos susitarimai gali išaugti gana sudėtingai, kai milijonai (ar net milijardai) dolerių rizikuoja kelioms šeimos ar organizacijos kartoms. Žemiau pateikiamas patikrinimo fondų skalbinių sąrašas su trumpais įvadais, kurie padės nuspręsti, ar reikalingas tolesnis tyrimas. Advokatai mokesčių ir patikos srityje specializuojasi kiekviename iš šių patikos fondų.
- Turto apsaugos pasitikėjimas: sukurtas apsaugoti asmens turtą nuo būsimų kreditorių reikalavimų.
- Aklas pasitikėjimas: sukuriamas taip, kad naudos gavėjas nežinotų, kas turi patikėjimo įgaliojimą (paprastai patikėtinis).
- Labdaros pasitikėjimas: sukurtas tam, kad būtų naudinga tam tikrai labdaros organizacijai ar visai visuomenei. Tai apima labdaros likusio anuiteto patikos fondą (CRAT), kuris kiekvienais metais moka fiksuotą sumą. Labdaros likęs fondas yra suformuotas perduoti turtą nurodytai labdaros organizacijai pasibaigus pasitikėjimui. CRUT turi du pagrindinius privalumus. Pirma, patikos fondas įsteigiantis rėmėjas įneša turto ir nedelsdamas gauna labdaros įnašo mokesčių kreditą. Antra, patikos fondo turtas išmoka nustatytą procentą pajamų naudos gavėjui per patikėjimo laikotarpį.
- Pasitikėjimas kartos metu: mokesčių lengvatos, kai naudos gavėjas yra paskolos davėjo anūkai.
- Paskolos teikėjo išlaikytas anuiteto pasitikėjimas: gali padėti išvengti dovanų mokesčių.
- IRA pasitikėjimas: gali padėti sumažinti mokesčius už kvalifikuotą turtą, kuris yra patikėjimo fonde.
- Žemės pasitikėjimas: leidžia patikėjimo teise valdyti turtą, kuris yra patikėjimo fonde.
- Santuokinis pasitikėjimas: finansuojamas vieno sutuoktinio mirties atveju ir gali būti išskaitytas neribotai.
- „Medicaid“ pasitikėjimas: padeda senyvo amžiaus žmonėms išvengti mokesčių ir testamentų klausimų, susijusių su turtu, susijusiu su „Medicaid“ reikalais ir mokėjimais.
- Kvalifikuotas asmeninės gyvenamosios vietos patikos fondas: pašalintojo gyvenamoji vieta perkeliama iš turto.
- Turtinis pasitikėjimas kvalifikuotomis ilgalaikėmis palūkanomis: naudingas likusiam sutuoktiniui, tačiau leidžia suteikiančiam asmeniui priimti sprendimus po sutuoktinio mirimo .
- Specialiųjų poreikių pasitikėjimas: sukuriamas asmeniui, gaunančiam vyriausybės išmokas, kad neatimtų naudos gavėjo nuo tokių valstybinių išmokų.
- Išlaidų pasitikėjimas: gavėjas negali parduoti, išleisti ar atiduoti pasitikėjimo turto be konkrečių sąlygų.
- Testamentinis pasitikėjimas : palieka turtą gavėjui su konkrečiomis instrukcijomis po to, kai jis perduoda.