Atsargų įrašas
Akcijų įrašas yra išsamus vertybinių popierių, kuriuos maklerio įmonė turi klientų vardu, sąrašas. Akcijų registre pateikiami visų firmos turimų vertybinių popierių tikrųjų ir tikrųjų savininkų vardai, pavardės, sumos ir buvimo vieta. Įrašas turi būti atnaujintas kiekvieną kartą, kai vykdoma prekyba. Kadangi šiandien tarpininkavimo įmonės turi investuotojams gatvių pavadinimų akcijų, kruopštus buhalterinis tvarkymas yra būtinas norint atsekti tikruosius vertybinių popierių savininkus.
Sandorių įrašų sudarymas
Prieš tobulėjant kompiuterizuotoms technologijoms Wall Street, atsargos buvo išduodamos kaip fiziniai sertifikatai. Vertybinių popierių, esančių gatvės pavadinimu, atsargų apskaita panaikino tarpininkavimo įmonės poreikį perduoti klientui popierinius vertybinius popierius. Ši sistema supaprastino sandorius ir žymiai sutrumpino laiką, reikalingą atsiskaitymams už sandorius. Šiuo metu SEC 17a-3 ir 17a-4 taisyklėse išdėstyti būtiniausi įrašų tvarkymo reikalavimai, susiję su sukūrimo procedūra, priežiūros praktika ir įrašų tvarkymo trukme. Šios taisyklės yra įdiegtos siekiant apsaugoti klientus ir įgalina SEC auditą, kad būtų laikomasi.
Atsargų apskaitos skyrius
Atsargų apskaitos skyrius yra atsakingas už tikslios apskaitos tvarkymą. Kiekvienoje apsaugos pozicijoje atsargų apskaitos skyrius turi nustatyti savininką, atsargų kiekį ir vietą, kur saugomas ar deponuojamas vertybinis popierius. Jei atsargos saugomos depozitoriumo patikos bendrovėje (DTC), departamentas privalo savo knygose užregistruoti atitinkamą informaciją. Skyrius kiekvieną dieną, kas savaitę ar pagal poreikį tvarko neatitikimų suderinimus. Akcijų įrašų „pertraukas“ ar „išimtis“, kai prekybos operacijos buvo neteisingai apdorotos, taip pat sprendžia departamentas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.